财务制度题库

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单选题

1．下列各会计要素，（   ）不是反映财务状况的会计要素。

A.资产          B.负债          C.收入          D.所有者权益

[答案]：C[解析]：反映财务状况的会计要素包括资产、负债、所有权益。

2．在会计职能中，属于控制职能的是（   ）。

A.进行会计核算  B.实施会计监督  C.参与经济决策  D.评价经营业绩

[答案]：B[解析]：会计监督职能也被称为控制职能，即实施过程控制，包括事前、事中和事后的监督。

3．下列各会计要素，（   ）不属于所有者权益。

A.资本公积金    B.盈余公积金    C.未分配利润    D.累计折旧

[答案]：D[解析]：所有者权益包括企业投资者对企业的投入资本以及形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。

4．下列方法中，不属于会计核算方法的有（   ）。

A.填制会计凭证  B.登记会计账簿  C.编制财务预算  D.编制会计报表

[答案]：C[解析]：会计核算的七种方法包括：（1）设置会计科目和账户；（2）复式记账；（3）填制和审核会计凭证；（4）登记账簿；（5）成本计算；（6）财产清查；（7）编制会计报表。

5．会计核算的最终环节是（   ）。

A.确认          B.计量          C.计算          D.报告

[答案]：D[解析]：会计核算的最终环节是报告，是指通过编制会计报表的形式有关方面和人员提供会计信息，它是会计工作的最终环节。

6．关于会计的说法错误的是（   ）。

A.会计是一项经济管理活动                         

B.会计的主要工作是核算和监督

C.会计的对象针对的是某一主体平时所发生的经济活动  

D.货币是会计唯一计量单位

[答案]：D[解析]：货币是会计核算的主要计量单位，但并不是唯一的计量单位。

7．下列各项中不属于谨慎性原则要求的是（   ）

A.资产计价时从低                      B.利润估计时从高  

C.不预计任何可能发生的收益            D.负债估计时从高

[答案]：B[解析]：谨慎性原则要求企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，也不得计提秘密准备。但如果在资产计价及损益确定时，如果有两种或两种以上的方法或金额可供选择时，应选择使本期净资产和利润较低的方法或金额。即资产计价时从低，负债估计时从高；不预计任何可能的收益，但如果有合理的基础可以估计时，应预计可能发生的损失和费用。

8．下列不属于会计核算12项一般原则的是（   ）

A.划分收益性支出与资本性支出          B.历史成本计价  

C.权责发生制原则                      D.货币计量

[答案]：D[解析]：会计核算的12项一般原则应该了解。

9．下列属于反映企业财务状况的会计要素是（   ）

A.收入          B.所有者权益          C.费用          D.利润

[答案]：B[解析]：反映财务状况的会计要素包括：资产、负债、所有者权益。

10．投资人投入的资金和债权人投入的资金，投入企业后，形成企业的（   ）

A.成本          B.费用                C.资产          D.负债

[答案]：C[解析]：投资人或债权人投入企业的资金即构成了企业的经济资源（即资产）

11．资金的循环与周转过程不包括（   ）。

A.供应过程       B.生产过程          C.销售过程       D.分配过程

[答案]：D[解析]：资金的循环与周转是资金运动的主要组成部分，在资金运动过程中有三个环节：包括供应过程、生产过程、销售过程。

12．下列经济业务中，（   ）不会发生。

A.资产增加，权益增加                 B.资产减少，权益增加

C.权益不变，资产有增有减             D.资产不变，权益有增有减；

[答案]：B[解析]：由资产=权益的平衡关系便可判断题。

13．在会计核算原则中，要求合理核算可能发生的费用和损失的原则是指（   ）。

A.谨慎原则       B.可比性原则      C.一贯性原则     D.配比原则

[答案]：A[解析]：谨慎原则要求在有合理的基础可以估计时，应预计可能发生的损失和费用。

14．下列基础中，不属于资产要素的是（   ）。

A.应收账款       B.预收账款        C.债券          D.专利权

[答案]：B[解析]：资产要素包括各种财产、债权和其他权利。

15．负债是指由于过去交易或事项所引起的企业的（    ）。

A.过去义务       B.现时义务        C.将来义务        D.永久义务

[答案]：B[解析]：负债是指过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。

16．下列项目中，不属于收入范围的是（   ）。

A.商品销售收入  B.劳务收入         C.租金收入        D.代收款项

[答案]：D[解析]：收入包括主营业务收入和其他业务收入，如销售商品的收入、提供劳务的收入、利息收入、使用费用收入等，不包括为第三方或客户代收的款项。

17．下列项目中，属于资本性支出的（   ）。

A.购入办公用品  B.发放职工工资     C.购入设备        D.偿还长期借款

[答案]：C[解析]：注意资本性支出是指支出的效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的。

18．在会计核算的基本前提中，界定会计工作和会计信息的空间范围的是（   ）。

A.会计主体      B.持续经营         C.会计期间        D.货币计量

[答案]：A[解析]：会计主体界定了从事会计工作和提供信息的空间范围，同时说明某会计主体的会计信息仅与该会计主体的整体活动和成果相关。

19．持续经营是建立在（   ）基础上的。

A.会计主体      B.权责发生制原则   C.会计分期        D.货币计量

[答案]：A[解析]：持续经营的前提是会计主体不会破产清算。

20．会计分期是建立在（   ）基础上的。

A.会计主体      B.持续经营         C.权责发生制原则  D.货币计量

[答案]：B[解析]：会计分期的前提是持续经营。

21．主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是( D )。

A.成本费用率    B.存货持有天数     C.应收账款回收期  D.流动比率

22．应用存量概念反映借款人财务状况的会计报表为( A )。

A.资产负债表    B.损益表           C.现金流量表     D.财务状况说明书

23．损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为( B )。

A.收入→利润总额→毛利润→净利润       

B.毛利润→营业利润→利润总额→净利润

C.营业利润→毛利润→利润总额→净利润  

D.营业利润→利润总额→毛利润→净利润

24．商业银行对我国其他商业银行原始期限四个月以内（含四个月）债权的风险权重为（ A ）。

A.0%            B.20%              C.50%             D.100%

25．个人住房抵押贷款的风险权重为（ C ）。

A.0%            B.20%              C.50%             D.100%

多选题

1．反映企业财务状况的会计要素是（   ）。

A.资产              B.未分配利润        C.负债            D.费用

[答案]：AC[解析]：反映财务状况的会计要素包括资产、负债和所有者权益。

2．会计核算的基本前提有（   ）。

A.会计主体          B.持续经营          C.会计期间        D.货币计量

[答案]：ABCD[解析]：会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量等四项。

3．下列属于会计等式的是（   ）

A.本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计    

B.本期借方余额合计=本期贷方余额合计

C.资产=负债+所有者权益                     

D.收入-费用=利润

[答案]：CD[解析]：略反映财务状况的等式为资产=负债+所有者权益；反映经营成果的等式为利润=收入-费用

4．下列业务中，属于资金退出的有（   ）。

A.购买材料          B.缴纳税金         C.分配利润         D.银行借款

[答案]：BC[解析]：资金的退出包括偿还债务、上交税金、向投资者分配利润等。

5．下列方法中，属于会计核算方法的有（   ）。

A.填制会计凭证    B.登记会计账簿    C.编制会计报表    D.编制财务预算

[答案]：ABC[解析]：会计核算的七种方法包括：（1）设置会计科目和账户；（2）复式记账；（3）填制和审核会计凭证；（4）登记账簿；（5）成本计算；（6）财产清查；（7）编制会计报表。

6．我国《企业会计准则》规定，会计期间分为（   ）。

A.年度              B.半年度            C.季度              D.月度

[答案]：ABCD[解析]：根据《企业会计制度》的规定，会计期间分为年度、半年度、季度和月度。

7．在下列组织中，可以作为会计主体的是（   ）。

A.事业单位          B.分公司            C.生产车间        D.销售部门

[答案]：ABCD[解析]：会计主体又称会计实体、会计个体，是指会计工作为其服务的特定单位或组织，即会计人员所核算和监督的特定单位。

8．下列属于谨慎性原则要求的是（   ）

A.资产计价时从低                 B.负债估计时从高   

C.不预计任何可能发生的收益       D.利润估计时从高

[答案]：ABC[解析]：谨慎性原则要求企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，也不得计提秘密准备。但如果在资产计价及损益确定时，如果有两种或两种以上的方法或金额可供选择时，应选择使本期净资产和利润较低的方法或金额。即资产计价时从低，负债估计时从高；不预计任何可能的收益，但如果有合理的基础可以估计时，应预计可能发生的损失和费用。

9．收入的特点有（   ）。

A.可能带来资产增加               B.可能使负债减少 

C.一定会导致所有者权益的增加     D.可能会引起费用的减少

[答案]：ABC[解析]：从会计等式中就可找到答案。

10．下列项目中，不属于所有者权益内容的是（   ）。

A.长期投资         B.盈余公积         C.投资收益        D.营业外收入

[答案]：ACD[解析]：所有者权益包括企业投资者对企业的投入资本以及形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。

31．资产的特点有（   ）。

A.必须是有形的                  B.必须是企业所拥有的   

C.必须给企业带来未来经济利益    D.必须是经济资源

[答案]：CD[解析]：本题可用排除法：有的资产属于无形资产、有的资产不被企业所拥有，但被企业控制，因此AB两项不是可选项。

12．会计的职能包括（    ）。

A.进行会计核算     B.实施会计监督     C.预测经济前景    

D.参与经济决策     E.评价经营业绩

[答案]：ABCDE[解析]：会计职能包括：进行会计核算、实施会计监督、预测经济前景、参与经济决策以及评价经营业务绩等职能。

13．会计是（   ）。

A.经济管理活动               B.以凭证为依据    

C.以货币为主要计量单位       D.针对一定主体的经济活动

[答案]：ABCD[解析]：会计是一项经济管理活动，它属于管理范畴；会计的对象针对的是某一主体平时所发生的经济活动；会计的主要工作是核算和监督；为了保证会计信息的真实性，在经济业务发生或完成时必须取得或填制原始凭证，进而编制记账凭证方能进行登记；会计在核算过程中，是以货币作为主要的计量单位。

14．会计按其报告的对象不同，可分为（   ）。

A.财务会计          B.管理会计         C.企业会计         D.预算会计

[答案]：AB[解析]：会计按其报告的对象不同，可分为财务会计和管理会计。

15．会计按单位性质的不同，可分为（   ）。

A.财务会计          B.预算会计         C.管理会计         D.企业会计

[答案]：BD[解析]：会计按单位性质的不同，可分为企业会计和预算会计。

16．下列公式中，属于会计等式的是（   ）。

A.资产=权益                        

B.收入-费用=利润

C.本期借方发生额=本期贷方发生额    

D.期末余额=期初余额+本期增加额-本期减少额

[答案]：AB[解析]：会计等式为：资产=负债+所有者权益或资产=债权人权益+投资者权益或资产=权益

17．下列关于负债和所有者权益的说法正确的是（   ）。

A.负债是对内对外所承担的经济责任，企业负有偿还的义务。

B.企业清算时，所有者权益具有优先清偿权。

C.负债不能参与利润分配。                     

D.所有者权益中的基本部分可以参与企业的利润分配

[答案]：ACD[解析]：在企业清算时，负债具有优先清偿权。

18．下列各项属于会计核算的一般原则的是（    ）。

A.及时性原则      B.权责发生制原则     C.配比原则     D.历史成本原则

[答案]：ABCD[解析]：会计核算的一般原则是我国的会计核算工作的基本要求。大家应该把所握。

19．下列各项，可对利润总额产生影响的是（   ）。

A.营业利润       B.投资净收益        C.补贴收入     D.营业外收支净额

[答案]：ABCD[解析]：利润总额=营业利润+投资净收益+补贴收入+营业外收支净额

20．下列各项属于资本公积的是（    ）。

A.股本溢价        B.法定财产重估增值    C.股权投资准备    D.拨款转入

[答案]：ABCD[解析]：资本公积包括股本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产价值、股权投资准备、拨款转入、外币资本折算差额等。

21．下列会计要素反映经营成果的是（    ）。

A.收入              B.费用              C.利润         D.负债

[答案]：ABC[解析]：会计要素反映经营成果的是收入、费用、利润。

22．下列各项属于无形资产的是（     ）。

A.非专利技术        B.商标权             C.著作权       D.土地使用权

[答案]：ABCD[解析]：无形资产包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权等。

23．资金运动经历的环节包括（    ）。

A.资金的投入过程 B.资金的供应过程 C.资金的生产过程 D.资金的销售过程

[答案]：BCD[解析]：资金运动经历的环节包括供应过程、生产过程、销售过程。

24．资金运动包括（    ）

A.资金的投入     B.资金的循环与周转     C.资金的退出    D.资金的积累

[答案]：ABC[解析]：资金运动包括资金的投入、资金的循环与周转和资金的退出。

25．下列各项属于资金退出的有（   ）。

A.偿还债务      B.上交税金      C.向投资者分配利润     D.购买原材料

[答案]：ABC[解析]：资金的退出包括偿还债务、上交税金、向投资者分配利润等。

26．会计有为企业外部各有关方面提供信息的作用，主要是指（    ）。

A.为政府提供信息          B.为投资者提供信息     

C.为债权人提供信息        D.为社会公众提供信息

[答案]：ABCD[解析]：政府为了维护正常的经营秩序，为了取得财政税收收入；企业的投资者为了保护自身利益；债权人出于自身安全的考虑；社会公众为了对其未来的投资作出决策都需要了解企业的财务状况、经营规模等方面的信息。

27．下列各项关于会计核算和会计监督之间的关系说法正确的是（    ）。

A.两者之间存在着相辅相成、辩证统一的关系。   

B.会计核算是会计监督的基础。

C.会计监督是会计核算的保障。                 

D.会计监督和会计监督没有什么必然的联系。

[答案]：ABC[解析]：会计核算与会计监督两项基本职能之间存在着相辅相成、辩证统一的关系。会计核算是会计监督的基础，没有会计核算所提供的各种信息，监督就失去了依据；而会计监督又是会计核算的保障，没有会计监督就难以保证核算所提供信息的真实性、可靠性。

28．下列各会计要素中，是资金运动的静态表现是（    ）。

A.资产          B.负债          C.所有者权益       D.费用

[答案]：ABC[解析]：资产、负债、所有者权益是资金运动的静态表现。

29．下列各等式，可作为会计等式的是（    ）

A.资产=负债+所有者权益       B.资产=债权人权益+投资者权益  

C.资产=权益                  D.利润=收入-费用

[答案]：ABCD[解析]：ABC三项反映的是财务状况的会计等式，D项是反映经营成果的会计等式。

30．关于成长阶段企业信贷风险分析正确的是( ABC )

A.成长阶段的企业代表中等程度的风险        B.必须进行细致的信贷分析

C.销售增长和产品开发有可能导致偿付风险    D.有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款

判断题

1．根据《国务院关于<企业财务通则>、<企业会计准则>的批复》（国函[1992]178号]的规定，财政部对《企业会计准则》财政部令第5号）进行了修订，修订后的《企业会计准则——基本准则》自2007年1月1日起施行。（√）

2．《企业会计准则》则适用于在中华人民共和国境内设立的企业（包括公司）。（√）

3．企业会计准则包括基本准则和具体准则。（√）

4．企业应当编制财务会计报告（又称财务报告）。财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者作出经济决策。（√）

5．财务会计报告使用者包括投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等。（√）

6．企业应当对其本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。（√）

7．企业会计确认、计量和报告应当以持续经营为前提。（√）

8．企业应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度和中期。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。（√）

9．企业会计应当以货币计量。（√）

10．企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。（√）

11．企业应当按照交易或者事项的经济特征确定会计要素。会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。（√）

12．企业应当采用借贷记账法记账。（√）

13．企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。（√）

14．企业提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测。（√）

15．企业提供的会计信息应当清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和使用。（√）

16．企业提供的会计信息应当具有可比性。（√）

17．同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。确需变更的，应当在附注中说明。（√）

18．不同企业发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比。（√）

19．企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。（√）

20．企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项。（√）

21．企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。（√）

22．企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。（√）

23．资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。（√）

24．符合《企业会计准则》规定的资产定义的资源，在同时满足以下条件时，确认为资产：（一）与该资源有关的经济利益很可能流入企业；（二）该资源的成本或者价值能够可靠地计量。（√）

25．符合资产定义和资产确认条件的项目，应当列入资产负债表；符合资产定义，但不符合资产确认条件的项目，不应当列入资产负债表。（√）

26．负债是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。（√）

27．现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务。未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，不应当确认为负债。（√）

28．符合《企业会计准则》规定的负债定义的义务，在同时满足以下条件时，确认为负债：（一〕与该义务有关的经济利益很可能流出企业；（二）未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。（√）

29．符合负债定义和负债确认条件的项目，应当列入资产负债表；符合负债定义，但不符合负债确认条件的项目，不应当列入资产负债表。（√）

30．所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。（√）

31．公司的所有者权益又称为股东权益。（√）

32．所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。（√）

33．直接计入所有者权益的利得和损失，是指不应计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。（√）

34．所有者权益金额取决于资产和负债的计量。（√）

35．所有者权益项目应当列入资产负债表。（√）

36．收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。（√）

37．收入只有在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时才能予以确认。（√）

38．符合收入定义和收入确认条件的项目，应当列入利润表。（√）

39．费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。（√）

40．费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认。（√）

41．企业为生产产品、提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等的费用，应当在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计入当期损益。（√）

42．符合费用定义和费用确认条件的项目，应当列入利润表。（√）

43．利润是指企业在一定会计期间的经营成果，利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。（√）

44．直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。（√）

45．利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量。（√）

46．企业在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于会计报表及其附注，应当按照规定的会计计量属性进行计量，确定其金额。（√）

47．企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。（√）

48．会计要素在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。（√）

49．会计要素在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。（√）

50．会计要素在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。（√）

51．会计要素在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。（√）

52．会计要素在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。（√）

53．财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。（√）

54．财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。（√）

55．小企业编制的会计报表可以不包括现金流量表。（√）

56．资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。（√）

57．利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。（√）

58．现金流量表是指反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表。（√）

59．附注是指对在会计报表中列示项目所作的进一步说明，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。（√）

60．存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。（√）

61．存货同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；（二）该存货的成本能够可靠地计量。（√）

62．存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。（√）

63．存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。（√）

64．存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。（√）

65．制造费用，是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业应当根据制造费用的性质，合理地选择制造费用分配方法。（√）

66．存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。（√）

67．企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本。（√）

68．资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。（√）

69．存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。（√）

70．可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（√）

71．企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。（√）

72．与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。（√）

73．资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（√）

74．企业应当在附注中披露与存货有关的下列信息：（一）各类存货的期初和期末账面价值。（二）确定发出存货成本所采用的方法。（三）存货可变现净值的确定依据，存货跌价准备的计提方法，当期计提的存货跌价准备的金额，当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。（四）用于担保的存货账面价值。（√）

75．投资企业应当在附注中披露与长期股权投资有关的下列信息：（一）子公司、合营企业和联营企业清单，包括企业名称、注册地、业务性质、投资企业的持股比例和表决权比例。（二）合营企业和联营企业当期的主要财务信息，包括资产、负债、收入、费用等合计金额。（三）被投资单位向投资企业转移资金的能力受到严格限制的情况。（四）当期及累计未确认的投资损失金额。（五）与对子公司、合营企业及联营企业投资相关的或有负债。（√）

76．投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。包括（一）已出租的土地使用权。（二）持有并准备增值后转让的土地使用权。（三）已出租的建筑物。（√）

77．投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；（二）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。（√）

78．企业应当在附注中披露与投资性房地产有关的下列信息：（一）投资性房地产的种类、金额和计量模式。（二）采用成本模式的，投资性房地产的折旧或摊销，以及减值准备的计提情况。（三）采用公允价值模式的，公允价值的确定依据和方法，以及公允价值变动对损益的影响。（四）房地产转换情况、理由，以及对损益或所有者权益的影响。（五）当期处置的投资性房地产及其对损益的影响。（√）

79．固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）使用寿命超过一个会计年度。（√）

80．外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（√）

81．企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。（√）

82．企业应当在附注中披露与固定资产有关的下列信息：（一）固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧方法。（二）各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率。（三）各类固定资产的期初和期末原价、累计折旧额及固定资产减值准备累计金额。（四）当期确认的折旧费用。（五）对固定资产所有权的限制及其金额和用于担保的固定资产账面价值。（六）准备处置的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等。（√）

83．生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。（√）

84．消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。（√）

85．生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。（√）

86．公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。（√）

87．无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。（√）

88．货币性资产，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等。（√）

89．非货币性资产，是指货币性资产以外的资产。（√）

90．企业应当在附注中披露与非货币性资产交换有关的下列信息：（一）换入资产、换出资产的类别。（二）换入资产成本的确定方式。（三）换入资产、换出资产的公允价值以及换出资产的账面价值。（四）非货币性资产交换确认的损益。（√）

91．资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。（√）

92．职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：（一）职工工资、奖金、津贴和补贴；（二）职工福利费；（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（四）住房公积金；（五）工会经费和职工教育经费；（六）非货币性福利；（七）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。（√）

93．企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。（√）

94．以现金清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。（√）

95．以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。（√）

96．债务人应当在附注中披露与债务重组有关的下列信息：（一）债务重组方式。（二）确认的债务重组利得总额。（三）将债务转为资本所导致的股本（或者实收资本）增加额。（四）或有应付金额。（五）债务重组中转让的非现金资产的公允价值、由债务转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债务的公允价值的确定方法及依据。（√）

97．债权人应当在附注中披露与债务重组有关的下列信息：（一）债务重组方式。（二）确认的债务重组损失总额。（三）债权转为股份所导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例。（四）或有应收金额。（五）债务重组中受让的非现金资产的公允价值、由债权转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债权的公允价值的确定方法及依据。（√）

98．或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。（√）

99．收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。（√）

100．销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（二）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（三）收入的金额能够可靠地计量；（四）相关的经济利益很可能流入企业；（五）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（√）

101．政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。（√）

102．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（√）

103．借款费用，是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。（√）

104．融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。（√）

105．金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（二）持有至到期投资；（三）贷款和应收款项；（四）可供出售金融资产。（√）

106．金融负债应当在初始确认时划分为下列两类：（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（二）其他金融负债。（√）

107．套期保值（以下简称套期），是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。（√）

108．被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映（列在金融资产后），待终止确认时转销。（√）

109．被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映（列在金融负债后），待终止确认时转销。（√）

110．财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。财务报表至少应当包括下列组成部分：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益（或股东权益，下同）变动表；（五）附注。（√）

111．资产和负债应当分别流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。金融企业的各项资产或负债，按照流动性列示能够提供可靠且更相关信息的，可以按照其流动性顺序列示。（√）

112．资产满足下列条件之一的，应当归类为流动资产：（一）预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用。（二）主要为交易目的而持有。（三）预计在资产负债表日起一年内（含一年，下同）变现。（四）自资产负债表日起一年内，交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。（√）

113．负债满足下列条件之一的，应当归类为流动负债：（一）预计在一个正常营业周期中清偿。（二）主要为交易目的而持有。（三）自资产负债表日起一年内到期应予以清偿。（四）企业无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上。（√）

114．资产负债表中的资产类至少应当单独列示反映下列信息的项目：（一）货币资金；（二）应收及预付款项；（三）交易性投资；（四）存货；（五）持有至到期投资；（六）长期股权投资；（七）投资性房地产；（八）固定资产；（九）生物资产；（十）递延所得税资产；（十一）无形资产。（√）

115．资产负债表中的负债类至少应当单独列示反映下列信息的项目：（一）短期借款；（二）应付及预收款项；（三）应交税金；（四）应付职工薪酬；（五）预计负债；（六）长期借款；（七）长期应付款；（八）应付债券；（九）递延所得税负债。（√）

116．资产负债表中的所有者权益类至少应当单独列示反映下列信息的项目：（一）实收资本（或股本）；（二）资本公积；（三）盈余公积；（四）未分配利润。（√）

117．费用应当按照功能分类，分为从事经营业务发生的成本、管理费用、销售费用和财务费用等。（√）

118．利润表至少应当单独列示反映下列信息的项目：（一）营业收入；（二）营业成本；（三）营业税金；（四）管理费用；（五）销售费用；（六）财务费用；（七）投资收益；（八）公允价值变动损益；（九）资产减值损失；（十）非流动资产处置损益；（十一）所得税费用；（十二）净利润。（√）

119．附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。（√）

120．现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。（√）

121．现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（√）

122．企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。（√）

123．银行存款科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等，在“其他货币资金”科目核算。（√）

124．其他货币资金科目核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。（√）

125．交易性金融资产——本科目核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（√）

126．买入返售金融资产核算企业（金融）按返售协议约定先买入再按固定价格返售给卖出方的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。（√）

127．应收票据科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。（√）

128．应收账款科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。（√）

129．预付账款科目核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（√）

130．待摊费用核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以内（包括1年）的各项费用，包括预付保险费、经营租赁的预付租金、季节性生产企业在停工期内的费用以及其他应由本期和以后各期负担的其他费用。（√）

131．固定资产净值是指企业的固定资产原价与累计折旧之差。（√）

132．按来源不同，所有者权益由实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等项目组成。（√）

133．在现金净流量的构成中，来自经营活动的现金净流量占总现金净流量的比重越高越好。（√）

134．应收账款周转率=销售收入÷平均应收款项。（√）

135．应收账款周转天数=365÷应收账款周转率。（√）

136．存货周转率=销售成本÷平均存货。（√）

137．存货周转天数=365÷存货周转率。（√）

138．应付账款周转率=年赊购净额÷平均应付款项。（√）

139．应付账款周转天数=365÷应付账款周转率。（√）

140．固定资产周转率=销售÷平均固定资产。（√）

141．毛利率=（销售收入－成本）÷销售收入。（√）

142．经营利润率=（销售收入－成本－经营费用）÷销售收入。（√）

143．资产回报率=（净利润+税后利息成本）÷平均总资产。（√）

144．净资产收益率=净利润÷平均所有者权益。（√）

145．流动比率=流动资产÷流动负债。（√）

146．速动比率=（流动资产－存货）÷流动负债。（√）

147．资产负债率=总负债÷总资产。（√）

148．利息覆盖率（EBIT）=（净利润+利息+所得税）÷利息支出。（√）

149．负债按其流动性可分为流动负债和非流动负债。（√）

150．遵循历史成本计价原则，物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整各项财产物资的账面价值。（√）

151．会计的最基本功能是会计监督。（×）

152．会计核算的三项工作指记账、对账、报账。（×）

153．会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定主体的经济活动进行全面、系统、连续、综合的核算和监督，并向有关方面提供相关信息的经济管理活动。（√）

154．预算会计是以权责发生制的原则为基础，对各级非营利性单位所发生的各项财政性资金活动、单位预算资金的运动过程和结果以及有关经营收支情况进行核算和监督的一门专业会计。（×）

155．会计监督职能也被称为控制职能，即实施过程控制，包括事前、事中和事后的监督。（√）

156．签定经济合同是一项经济活动，因此属于会计对象。（×）

157．会计主体必须是法律主体。（×）

158．在会计核算中，每项经济业务的发生或完成，原则上都要会计凭证为核算依据，但个别经济业务除外。（×）

159．盈余公积金是指按照国家有关规定从资本中提取的公积金。（×）

2会计基础题库

单选

1.        “应收账款”科目所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表（ ）项目中反映。     A. 预付账款  B. 预收账款 C. 应付账款  D. 应收账款     正确答案： B

2.       所有者权益是指（ ）对企业净资产的所有权。    A. 投资者 B. 厂长、经理 C. 国家 D. 企业职工     正确答案： A

3.       某企业年初未分配利润为1 000万元，本年实现的利润总额为2 000万元，所得税费用为500万元。如果不考虑其他因素的影响，该企业可供分配的利润为（）万元。    A. 1500 B. 3000 C. 2500 D. 2000     正确答案： C

4.       财务报表不包括（ ）。    A. 利润表 B. 成本报表 C. 资产负债表 D. 现金流量表     正确答案： B

5.       原始凭证是在（ ）时取得的。    A. 经济业务发生   B. 编制记账凭证 C. 登记总账  D. 登记明细账     正确答案： A

6.       属于静态报表的是（）。    A. 利润表 B. 所有者权益变动表 C. 现金流量表 D. 资产负债表     正确答案： D

7.        “应付账款”所属明细账户中，有一账户为借余25000元，该笔余额在编制资产负债表时，应填入（）栏。    A. 预收账款 B. 应付账款 C. 应收账款 D. 预付账款     正确答案： D

8.       下列错误中，能够通过试算平衡查找的是（   ）。    A. 漏记经济业务 B. 重记经济业务 C. 借贷金额不等 D. 借贷方向相反     正确答案： C

9.       企业生产的产品完工，应将其成本转入( )。    A. 本年利润 B. 库存商品 C. 主营业务成本 D. 营业外支出     正确答案： B

10.   资产负债表头的编报日期应填列（）。    A. 某一个会计期间的期末，如2018年1月31日 B. 一个会计期间，如2018年1月份 C. 任何一个时点，如2018年1月15日 D. 一定期间，如2018年1月1日至1月15日     正确答案： A

11.   企业销售产品实现了收入，应( )。    A. 贷记“本年利润”账户 B. 贷记“营业外收入”账户 C. 借记“主营业务收入”账户 D. 贷记“主营业务收入”账户     正确答案： D

12.   在资产负债表中下列排列顺序正确的是（ ）。    A. 货币资金、应收账款、存货、固定资产 B. 应收账款、货币资金、固定资产、存货 C. 货币资金、应收账款、固定资产、存货 D. 货币资金、存货、固定资产、应收账款     正确答案： A

13.   会计以（ ）为主要计量单位。    A. 货币量度 B. 时间量度 C. 劳动量度 D. 实物量度     正确答案： A

14.   手工记账情况下，记账凭证记账程序适用于（）的企业。    A. 规模较大,经济业务不多 B. 规模较小,经济业务较多 C. 规模较大,经济业务较多 D. 规模较小,经济业务不多     正确答案： D

15.   应计入产品成本的费用是（ ）。    A. 管理费用 B. 财务费用 C. 销售费用 D. 制造费用     正确答案： D

16.   下列引起资产和负债同时增加的经济业务是（ ）。    A. 用银行存款偿还应付账款 B. 赊购材料一批 C. 用银行存款偿还短期借款 D. 从银行提取现金     正确答案： B

17.   不能作为记账依据的是（ ）。    A. 经济合同 B. 入库单 C. 发货票 D. 收货单     正确答案： A

18.   下列各项中，属于企业的主营业务收入的是（ ）。    A. 材料销售收入 B. 销售商品收入 C. 转让无形资产使用权收入 D. 包装物出租收入     正确答案： B

19.   为弥补生产周转资金的不足，需要借入的款项属于（）。    A. 应付账款 B. 长期应付款 C. 短期借款 D. 长期借款     正确答案： C

20.   预收购买单位预付的购货款，应作为企业的（）处理。资产    A. 资产 B. 所有者权益 C. 收入 D. 负债     正确答案： D

21.   “应收账款”账户所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表（ ）项目中反映。    A. 预收账款 B. 应收账款 C. 预付账款 D. 应付账款     正确答案： A

22.   营业外支出是()的耗费。    A. 与营业外收入相联系 B. 为实现营业收入而产生 C. 为进行产品制造而产生 D. 与企业经营收入没有直接联系     正确答案： D

23.   以下不是财务会计报告的组成内容 （ ）。    A. 资产负债表 B. 利润表 C. 会计报表附注   D. 财务计划说明书     正确答案： D

24.   （）是反映企业在一定时期内经营成果的会计报表。    A. 所有者权益变动表 B. 资产负债表 C. 现金流量表 D. 利润表     正确答案： D

25.   年末结转后，“利润分配”账户的贷方余额表示（）。    A. 未分配利润 B. 利润分配额 C. 利润实现额 D. 未弥补亏损     正确答案： A

26.   下列各项中属于资产的是（）。    A. 预收账款 B. 短期借款 C. 预付账款 D. 资本公积     正确答案： C

27.   下列资产负债表项目可根据总账余额直接填列的是（ ）。    A. 应收票据 B. 存货 C. 未分配利润 D. 货币资金     正确答案： A

28.   下列各项中肯定会引起所有者权益总额增加的情况是（ ）。    A. 资产与负债同时减少 B. 资产与负债同时增加 C. 资产增加、负债减少 D. 资产减少、负债增加     正确答案： C

29.   所有者权益是企业所有者在企业资产中享有的经济利益，在数量上等于（ ）。    A. 全部资产减去流动负债 B. 全部资产减去全部所有者权益 C. 全部资产减去全部负债 D. 企业的新增利润     正确答案： C

多选

1.       现金流量表中的现金流量可以划分为（ ）。    A. 投资活动产生的现金流量 B. 经营活动产生的现金流量 C. 筹资活动产生的现金流量 D. 销售活动产生的现金流量 E. 生产活动产生的现金流量     正确答案： A B C

2.       企业在取得收入时可能会影响到的会计要素是（ ）。    A. 费用 B. 资产 C. 利润 D. 所有者权益  E. 负债     正确答案： B C D E

3.       企业对外报送的会计报表包括（ ）。    A. 现金流量表 B. 所有者权益变动表 C. 利润表 D. 主营业务收支明细表 E. 资产负债表     正确答案： A B C E

4.       对会计信息要求的一般原则有（ ）。    A. 谨慎性 B. 清晰性原则 C. 相关性、可靠性原则  D. 重要性 E. 可比性原则     正确答案： A B C D E

5.       下列错误不能通过试算平衡发现的()。    A. 某项经济业务未入账 B. 某项经济业务重复入账 C. 借贷双方一方多记，另一方少计 D. 应借应贷科目写错或借贷方向弄反 E. 借贷双方多记或少计了相同的金额     正确答案： A B D E

6.       材料的采购成本包括( )。    A. 材料验收入库后的保管费用 B. 材料运杂费 C. 材料采购人员的旅差费 D. 材料买价 E. 运输途中的合理损耗     正确答案： B D E

7.       材料领用的核算可能涉及的账户有()。    A. 生产成本 B. 原材料 C. 主营业务成本 D. 制造费用 E. 材料采购     正确答案： A B D

8.       下列经济业务，属于资产和负债同时增加的有（）。    A. 收回债权 B. 银行提取现金 C. 购入材料未付款 D. 借入流动资金 E. 生产领用材料     正确答案： C D

9.       资产负债表的下列项目中，需要根据其明细科目余额计算填列的有（ ）。     A. 预收账款 B. 应收票据 C. 应收账款 D. 预付账款 E. 货币资金     正确答案： A C D

10.   下列各项中，对利润表“营业利润”项目产生影响的有（）。    A. 财务费用 B. 管理费用 C. 营业成本 D. 所得税费用 E. 营业外收入     正确答案： A B C

11.   与“主营业务收入”账户的贷方发生对应关系的账户有（）。    A. “应收账款”账户 B. “预收账款”账户 C. “银行存款”账户 D. “库存现金”账户 E. “应收票据”账户     正确答案： A B C D E

12.   下列项目中属于管理费用核算的有（）。    A. 行政部门管理费 B. 固定资产折旧费 C. 业务招待费 D. 企业财产保险费 E. 利息支出     正确答案： A C D

13.   下列费用属于期间费用的有（ ）。    A. 管理费用 B. 财务费用 C. 待摊费用 D. 销售费用 E. 制造费用     正确答案： A B D

14.   下列各项中，属于投资活动产生的现金流量的是（）。    A. 销售商品收到的现金 B. 购买债券所支付的现金 C. 发行债券所收到的现金 D. 购建固定资产所支付的现金 E. 分得股利所收到的现金     正确答案： B D E

15.   在清查财产中，可以用各种查询核对方法进行清查的项目有()。    A. 应收账款 B. 其他应收款 C. 应付账款 D. 预收账款 E. 预付账款     正确答案： A B C D E

16.   所有者权益包括（ ）。    A. 应付利润 B. 未分配利润 C. 投入资本 D. 资本公积金 E. 盈余公积金     正确答案： B C D E

17.   企业会计报表主表包括（）。    A. 所有者权益变动表 B. 主营业务收支明细表 C. 利润表 D. 现金流量表 E. 资产负债表     正确答案： A C D E

18.   下列（ ）可以作为会计主体。    A. 某集团公司的子公司 B. 学校 C. 集团公司 D. 某联营公司 E. 某集团公司的分公司     正确答案： A B C D E

19.   反映企业财务状况的会计要素有（ ）。    A. 收入 B. 所有者权益 C. 费用 D. 资产 E. 负债     正确答案： B D E

20.   下列账户中，可影响到资产负债表中“应付账款”项目金额的有（ ）。    A. 应付账款 B. 其他应付款 C. 长期借款 D. 应收账款 E. 预付账款     正确答案： A E

21.   利用资产负债表的资料，可以了解（）。    A. 企业资产数额和分布情况 B. 企业利润形成和分配情况 C. 主营业务收支情况 D. 企业财务实力，短期偿债能力和支付能力的情况 E. 债权人和所有者的权益情况     正确答案： A D E

22.   财务报告的使用者有()。    A. 债权人 B. 企业内部管理部门 C. 投资人 D. 财税部门 E. 债务人     正确答案： A B C D

23.   下列项目中属于资产的有（）。    A. 存货 B. 对外投资 C. 银行借款 D. 设备 E. 库存商品     正确答案： A B D E

24.   下列会计恒等式中正确的有()。    A. 资产=负债+所有者权益 B. 资产=负债+所有者权益+(收入-费用) C. 资产=权益 D. 资产-负债=所有者权益 E. 资产=债权人权益+所有者权益     正确答案： A B C D E

 

判断题

1.   计提固定资产折旧意味着固定资产价值的减少，累计折旧的增加。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

2.   总分类账的余额应等于所属明细分类账余额的合计数。    A. 错误 B. 正确     正确答案： B

3.   本年利润科目年末应无余额。（ ）    A. 正确 B. 错误     正确答案： A

4.   所有总分类账户都要设置明细分类账户。    A. 错误 B. 正确     正确答案： A

5.   我国的财务报告包括财务报表、附表及附注。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

6.   车间管理人员的工资应计入管理费用。（ ）    A. 错误 B. 正确     正确答案： A

7.   资产和权益在数量上始终相等的。    A. 错误 B. 正确     正确答案： A

8.   主营业务收入和营业外收入均属于收入。（ ）    A. 错误 B. 正确     正确答案： A

9.   利润表是反映企业在一定期间的经营成果的报表。    A. 错误 B. 正确     正确答案： B

10. 企业销售产品取得的主营业务收入中，包括收取的增值税销项税额。    A. 错误 B. 正确     正确答案： A

11. 所有者权益是企业投资人对企业资产的所有权。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

12. 利润表中的“营业收入”项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”账户本期发生额合计填列。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

13. 造成账实不符的原因只是受自然因素的影响。    A. 错误 B. 正确     正确答案： A

14. 计算利润总额时，应从营业利润中扣除营业外支出、财务费用及管理费用等。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

15. 会计科目是由国家统一的会计制度规定的，各单位必须严格执行，不能增设或减并。（ ）    A. 错误 B. 正确     正确答案： A

16. 企业在银行的实有存款应是银行对账单上列明的余额。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

17. 材料的采购费用是材料采购成本的组成部分。    A. 错误 B. 正确     正确答案： B

18. 净利润是利润总额减去所得税后的净额。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

19. 编制科目汇总表，不仅可以起到试算平衡的作用，而且可以反映账户之间的对应关系。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

20. 企业应收未收的各种应收款项，均应通过“应收账款”账户核算。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

21. 现金流量表可以弥补利润表和资产负债表的不足。    A. 正确 B. 错误     正确答案： B

3题库

单选：

1、核查企业提供的基础资料信息是否完整、与原件是否一致，其中需要提供（B）银行账户流水。

A、近半年

B、近一年

C、近二年

D、    近三年

2、应收账款管理体系是否合理规范、产品销售是否过度依赖单一市场、交易价格是否公允，对比分析（D）销售数量、价格、市场份额情况。

A、近半年

B、近一年

C、近二年

D、近三年

3、科目分析是针对较上一年度变化较大的科目，占资产、负债、所有者权益余额（C）以上的科目以及波动较大的科目进行重点分析。

A、5%

B、10%

C、20%

D、25%

4、    主要结算行的结算比例为（D）

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

5、公司制企业的法定盈余公积按照规定比例（B）从净利润（减弥补以前年度亏损）提取。

A、5%

B、10%

C、20%

D、25%

6、反担保为保证担保的，保证期间须约定为我行担保责任到期日届满之日起（D）个月。

A、3

B、6

C、12

D、24

7、    担保期限必须明确：担保期限不应超过主合同债务履行期满后的（C）个月，并注明担保到期后自动失效

A、1

B、3

C、6

D、12

8、    担保的有效期应根据主合同的履行期限确定，原则上不超过（C）年。

A、1

B、3

C、5

D、10

9、    对向同一受益人支付单笔金额超过500万元，或向同一受益人支付单笔贷款金额超过项目总投资（A）%且不小于50万元人民币的贷款支付，应采用贷款人受托支付方式。

A、5

B、10

C、15

D、20

10、科目分析是针对较上一年度变化较大的科目，占资产、负债、所有者权益余额（B）%以上的科目以及波动较大的科目进行重点分析。

A、5

B、10

C、15

D、20

11、每笔担保业务收取担保金额万分之（A）的手续费。

A、1

B、3

C、5

D、10

12、融资类担保业务按担保余额的1-5%（年费率）收取，最低（C）元

A、100

B、500

C、1000

D、10000

多选：

1、贴现申请人为在中国境内合法注册经营、在我行开立结算账户、与出票人或者其直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系的企业法人以及其他组织。不得为（ABCD）等机构办理贴现业务。

A、保理公司

B、典当行

C、小额贷款公司

D、资产管理公司

2、申请贴现授信额度时应提交下列资料：（ABCDE）

A、营业执照原件及复印件

B、《银行承兑汇票贴现申请书》

C、法定代表人身份证明复印件

D、申请人财务报告

E、企业信用信息查询使用授权书及征信报告

3、贴现申请人获批授信额度后，可在授信有效期限内随时申请发起贴现业务，应补充提交下列资料：（ABCD）

A、贴现申请人为最后合法持有人的未到期电子银行承兑汇票

B、证明交易真实性的相关资料，主要指贴现票据项下的商品、劳务交易合同，以及能够证明交易确已履行的凭证，包括增值税发票和商品发运单据等

C、近一个月内的企业信用报告

D、贴现行认为必要的其它材料

4、审查部门应做好以下材料完整性、真实性、有效性审查工作：（ABCDE）

A、贴现申请人营业执照应在有效期内

B、经办人身份证原件应进行联网核查，与留存的复印件保持一致

C、票面要素齐全、有效，背书连续，票据的贴现申请人应为票据权利人

D、贴现申请人与出票人或者其直接前手之间是否具有真实的商品、劳务等交易关系和债权债务关系，贴现应结合企业规模、经营范围、财务报告综合判断企业生产经营规模、销售收入情况与申请贴现金额是否匹配，对贴现申请人持票逻辑合理性进行综合判断

E、贴现行应对贴现申请人提供的税务发票，通过拨打税务咨询电话、登陆国家税务总局网站或其他发票查验方式进行验证

5、贷前尽职调查实行双人调查、实地查看、（ABCE）和保密性原则。

A、独立性

B、真实性

C、有效性

D、时效性

E、重要性

6、非现场调查方式。指尽职调查人员从客户以外的第三方机构获取客户信息的调查方式，主要包括但不限于（ABCD）

A、通过中国人民银行征信系统，查询客户股东、信用记录、负债规模、对外担保等信息。

B、通过工商、税务、海关、国土、环保、外汇管理等管理部门，司法机关、行业协会、金融同业、评估机构以及会计师事务所、律师事务所等机构，对客户基本信息及其交易的真实性进行核实。

C、通过咨询客户上下游企业（包括主要供应商和主要销售客户）和竞争对手，了解客户生产、经营、信用、行业地位等情况。

D、通过收集整理报纸、杂志、电视、广播、互联网等媒体有关客户的报道，获取相关信息。

7、对于在贷前调查工作中具有以下情节的工作人员，应按照相关的产品管理办法及员工违规行为处理规定追究相关责任（ABCDEF）

A、未按要求，勤勉尽职地履行调查职责的。

B、进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的。

C、未对客户资料进行认真、全面和准确核实的。

D、未根据岗位和流程要求开展贷前调查的。

E、内外勾结，故意隐瞒真实情祝，导致重大损失的。

F、其他经上级部门认定属于贷前调查人员的责任导致不良贷款的行为。

8、非财务因素分析是对财务之外影响融资偿还的相关因素进行分析，分析的内容主要包括（ABCDE）

A、管理者分析

B、产品风险分析

C、生产过程分析

D、行业分析

E、宏观经济环境分析

9、办理担保业务后，经办行要按照总行规定的流动资金贷款检查间隔期进行检查，及时发现可能影响被担保人履行合同或偿还债务的事项，并采取有效措施防范和化解风险。主要检查以下内容（ABCD）

A、有关交易、项目的进展情况，主合同的履行情况。

B、被担保人担保期内的经营活动和财务状况是否发生重大变化，是否发生贷款逾期、欠息和其他不良记录。

C、反担保变化情况，包括反担保人担保能力的变化情况，抵押物、质物的权属、价值变化情况等。

D、其他可能影响被担保人履约能力或支付能力的事项。

10、固定资产投资项目应同时具备以下条件(ABCD)

A、符合我行信贷政策。

B、涉及国家产业、环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面政策的，符合其要求。

C、需经国家有权部门审批、核准或备案的，完成相关手续。

D、国家对固定资产投资有资本金比例要求的，符合其要求。

11、固定资产贷款评估报告的内容主要包括（ABCDE）

A、项目概况，包括对项目基本情况、建设进度、建设必要性、建设及生产条件、工艺技术和设备以及环境保护、安全生产、国土资源、城市规划等方面。

B、产品及市场分析，包括市场供求现状分析、产品未来供需和价格走势预测。

C、投资估算和融资方案评估，包括项目投资估算的合理性、各项资金来源的可靠性以及融资成本分析。

D、财务效益评估，包括盈利能力分析和贷款清偿能力分析。

E、不确定性分析，包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

12、授信条件发生如下变更的，分行授信部门应对风险进行重新评估（ABCDE）

A、外部市场或产业政策发生重大变动，对客户有重大影响。

B、组织结构、股权或主要领导人发生变动。

C、信用状况发生重大变化，如财务收支能力下降、其他建设资金不到位等等。

D、借款人涉及重大诉讼或纠纷。

E、借款人在其他银行发生违约记录。

13、在贷款发放和支付过程中，如出现下列情况，应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付（ABCDE）

A、信用状况下降。

B、不按合同约定支付贷款资金。

C、项目进度落后于资金使用进度。

D、违反合同约定，以化整为零方式规避我行受托支付管理。

E、借款人指定的放款账户被有权机关冻结或止付。

判断：

1、贴现行要强化贴现申请人的准入管理，严格做好贴现申请人的尽职调查和资质审查，对贴现申请人和贴现业务的真实性负责。对

2、银行承兑汇票贴现期限从贴现次日起至汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。错

3、贴现资金应直接划入贴现协议中指定的贴现申请人账户，不得使用银行汇票、本票、支票等支付工具向贴现申请人划付贴现资金。对

4、各贴现行行贴现业务、可以跨省办理银行承兑汇票贴现业务。错

5、贷前尽职调查应至少由一名人员参与，调查人共同对资料信息的合法性、真实性、有效性、完整性负责。错

6、尽职调查复核人由本级经营单位或其上级行信贷业务主管行长、行长等有权人担任，负责对调查资料和调查报告进行复核。对

7、办理担保业务应当遵循“依法合规、交易真实、防范风险、确保收益”的原则。对

8、被担保人应落实担保金额扣除保证金后差额部分的反担保，反担保事宜参照总行有关规定执行。对

9、对外担保应明确适用法律和仲裁条款，应尽量争取适用中国法律或选择中国仲裁机构进行仲裁，经与受益人协商，也可接受适用国际认可度较高的第三国法律或选择第三国仲裁机构仲裁。对

10、出具担保文本后，如因主合同变化或其他合理原因需解除担保时，经各当事人协商同意，担保行可解除担保，通知受益人退还担保文本正本，并及时办理有关注销手续。对

11、出具担保文本后，如因主合同变化或其他合理原因需解除担保时，经各当事人协商同意，担保行可解除担保，通知受益人退还担保文本正本，并及时办理有关注销手续。对

12、贷款金额应根据资本金比例要求、借款人实际资金需求，综合考虑借款人自身风险承受能力、他行融资情况以及我行贷款保障条件等因素合理确定。对

13、审查审批固定资产贷款业务，应尽可能根据业务实际风险状况，要求借款人或通过借款人要求项目相关方投保相应商业保险。对

14、固定资产贷款发放和支付过程中，经办行应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。不得将固定资产贷款用作资本金、股本金。对

4题 库

 

一、单选题

1、下列国际结算方式中，属于银行信用的是（ ）。【答案：A】

A、信用证

B、托收

C、汇款

D、以上全是

2、按照指定行事的被指定银行须自交单翌日起最多（ ）个工作日，用以确定交单相符。【答案：C】

A、一

B、三

C、五

D、七

3、开证前应按照信用证上限金额（ ）以上（含）的比例收取保证金，在风险可控的前提下，经总行审批可降低保证金比例，开证保证金要实行专户管理。【答案：C】

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

4、进口押汇融资到期后，在客户销售货款未及时回笼、资金紧张等情况下，可展期一次，且展期期限加原融资期限原则上最长不得超过(  )（含）。【答案：A】

A、6个月

B、12个月

C、18个月

D、24个月

5、出口发票融资到期后仅可在因修改合同交货期、付款期并提供变更后的贸易合同、协议等有效证明文件的情况下，可展期一次，且展期期限加原融资期限原则上最长不得超过（    ）（含）。【答案：A】

A、6个月

B、12个月

C、18个月

D、24个月

6、国内信用证付款期限最长不超过（ ）。【答案：B】

A、6个月

B、一年

C、两年

D、三年

7、国内证有效期指（ ）。【答案：C】

A、信用证生效日期

B、最迟货物装运日期

C、受益人向有效地点交单的截止日期

D、信用证付款期限

8、开立国内信用证前应按照信用证上限金额（ ）以上（含）的比例收取保证金，保证金币种为人民币，在风险可控的前提下，经总行审批可降低保证金比例。【答案：C】

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

9、国内信用证修改涉及以下情况的，经营单位应比照新开信用证的审查、审批程序进行，不可由国际结算部门直接办理修改。（ ）【答案：D】

A、增额

B、展期

C、付款方式修改

D、以上全是

10、国内信用证开证行收到交单行寄交的单据及交单面函后，国际结算部门应对单据和资料进行审核，并在收到相关单据等资料的次日起（ ）个营业日内办理信用证付款、确认到期付款或拒绝付款。【答案：C】

A、一

B、三

C、五

D、七

二、多选题

1、进口信用证业务管理应遵循以下原则：（    ）【答案：ABCD】

A、实行对下级行授权和对企业授信相结合。

B、授信部门审查与国际业务部门审查相结合。

C、进口开证业务须有真实贸易背景。

D、进口开证业务遵从国际惯例。

2、有下列情形之一的进口信用证，原则上收取全额保证金：（    ）【答案：ABCDE】

A、开证申请人在我行贷款欠息，办理国际结算业务有垫款、迟付、无理拒付或其他不良记录。

B、开证申请人申请开立以代理行为付款人的信用证。

C、开证申请人申请开立运输单据为非全套物权单据的信用证。

D、开证进口的货物涉及的市场风险或其他贸易风险较高。

E、开证申请人资信状况不明且首次在我行开证。

3、以下关于信用证的修改正确的是（ ）。【答案：AC】

A、开证行一经修改信用证即受其约束

B、开证行一经修改信用证，新证即对受益人有效，原证失效

C、受益人可以通过交单表示接受或者拒绝修改

D、受益人可以接受部分修改

4、变更受益人的信用证修改，申请人须提交（ ）。【答案：AC】

A、《信用证修改申请书》

B、《跟单信用证开立申请书》

C、经修改的进口合同或补充协议。

D、无需提交材料。

5、收到进口信用证项下单据后，国际业务部门应遵循国际惯例，按照（    ）的原则对来单进行严谨、认真、慎重地审核。【答案：ABCD】

A、单内一致

B、单证一致

C、单单一致

D、表面相符

6、办理进口押汇业务，须满足以下条件：（    ）【答案：ABCD】

A、进口货物不属于市场价格波动较大的商品。

B、远期信用证或代收项下付款期限原则上不超过90天（含）。

C、转口贸易项下原则上不得办理进口押汇业务。

D、信用证项下单据不符的，开证申请人以书面形式明确接受不符点，并得到我行认可后，方可办理进口押汇。

7、开证申请人向我行申请开立进口信用证，应提交以下文件（ ）。【答案：ABCD】

A、《跟单信用证开立申请书》, 其签章应与在我行预留印鉴相符

B、申请人与出口商签署的进口合同。代理进口的，还应提供代理合同

C、申请人为C类企业，应提交外汇局出具的《登记表》

D、进口商品属于限制类商品，应提交有关部门的批件、证明文件等。对实行进口配额管理或特殊产品进口管理的货物，应提交有关部门签发的许可证或进口证明。对实行进口自动登记制的货物，应提供登记表等

8、国内信用证按付款期限可分为（ ）。【答案：AB】

A、即期信用证

B、远期信用证

C、延期信用证

D、议付信用证

9、在我行申请开立国内证的客户，除信贷审查须提供的基础资料外，还需与我行签订《国内信用证开证协议》（首次申请时提交），并向我行提交下列材料：（    ）【答案：ABCD】

A、《国内信用证开立申请书》

B、《国内信用证开证申请人承诺书》

C、开证申请人与受益人签订的贸易合同，合同中应约定使用信用证办理贸易款项结算

D、我行要求的其他材料

10、国内证开证申请人除应满足我行信贷相关的准入条件之外，还需具备下列条件：【答案：ABCD】

A、我国境内成立的企业单位或事业单位，依法从事货物或服务贸易经营活动

B、在经办行开立人民币单位银行结算账户

C、资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力

D、近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录

11、关于国内信用证的修改，下列说法正确的有：【答案：ACD】

A、申请人应提交《国内信用证修改申请书》，对涉及信用证条款的合同内容的修改还应提供买卖双方同意修改的文件

B、信用证已交单或议付部分可以修改

C、对于同一修改的内容不允许部分接受，部分接受视为拒绝接受修改

D、增额修改的，应要求申请人追加增额担保

三、判断题

1、对于同一交易合同项下的进口信用证业务可以拆分审批和开立。（ ）【错】【原因：不得拆分】

2、有溢短装条款的进口开证，开证授信额度的使用、保证金担保的落实以溢装金额为标准。（ ）【对】

3、进口信用证有效期原则上不得超过1年（含）。（ ）【对】

4、远期信用证付款期限原则上不得超过1年（含）。（ ）【对】

5、信用证在任何情况下均不可撤销。（ ）【错】【原因：申请人受益人双方均同意撤销的情况下，可以撤销信用证。】

6、信用证有效期是付款的最后期限。（ ）【错】【原因；付款期限可以超过信用证有效期。】

7、对符合信用证条款的单据，我行应在最长不超过3个工作日内办理承付手续。（ ）【错】 【原因：5个工作日】

8、开证申请人要求退还保证金的，应在信用证执行完毕后或信用证撤销、注销后方可退还。（ ）【对】

9、开立信用证及其项下的进口押汇占用同一授信额度。（ ）【对】

10、企业首次向我行申请办理进口押汇业务，应与我行签订《进口押汇总协议》。（ ）【对】

11、进口押汇融资期限应根据客户生产经营、货款回笼期限等情况合理确定，最长不得超过1年(含)。（ ）【错】【原因： 6个月】

12、进口押汇融资利息采取后收方式计收，利随本清，即融资到期前融资本息一并偿还。（ ）【对】

13、进口押汇款项专款专用，只能用于信用证或代收项下的对外付汇业务。（ ）【对】

14、出口发票融资业务中，经营单位无需登录中国人民银行征信中心动产融资统一登记平台进行应收账款转让或质押的查询并办理登记手续。（ ）【错】【原因：需要】

15、出口发票融资业务中，货运单据正本和商业发票原则上由我行直接寄送给进口商。（ ）【对】

16、出口发票融资业务期限应根据正常收汇期合理确定，原则上最长不得超过1年（含）。（ ）【错】 【原因：6个月】

17、出口发票融资业务融资金额原则上不超过单据对外索偿金额的90%。（ ）【错】 【原因：80%】

18、我行只可为国内企业、事业单位之间货物贸易提供国内信用证服务。（ ）【错】【原因：货物和服务贸易均可】

19、国内信用证可以转账结算，也可支取现金。（ ）【错】【原因：不可支取现金】

20、国内信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。（ ）【对】

21、国内信用证付款期限最长不超过一年。（ ）【对】

22、国内信用证已交单或议付部分可以修改。（ ）【错】【原因：不可修改】

23、国内信用证有效地点指信用证规定的单据提交地点，即开证行、保兑行（转让行、议付行）所在地。（ ）【对】

24、对于货物贸易远期国内信用证确认到期付款时，应要求客户提交《信托收据》，低风险担保开立远期信用证的客户可不受此条件限制。（ ）【对】

 

5锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）题库(未在参考资料内)

 

一、单选题

1.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定经办行发放个人住房贷款的金额，不得高于房地产估价机构评估或其他估价方式确定的对拟购买住房的价值与实际购房费用的（ ）之间的较低额。【答案：A】

A.80%   B.70%   C.60%   D.50%

2.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定在不实施限购措施的城市，对拥有1套住房但相应购房贷款未结清的家庭，为改善居住条件再次申请贷款购买普通商品住房，最低首付款比例可为（ ）。【答案：C】

A.50%   B.40%   C.30%   D.20%

3.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定个人住房贷款期限1—20年之间，最长不得超过（ ）年，且借款人年龄与贷款期限之和不得超过75年。【答案：C】

A.50   B.40   C.30   D.20

4.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定申请人还款来源以（ ）为主的。【答案：A】

A.工资收入  B.综合收益  C.借款人征信  D.银行流水

5.个人住房贷款到期时年龄原则上不得超过法定退休年龄，若分段核算退休后还款来源也符合我行收入支出准入标准，可按照借款人实际情况放宽，放宽后贷款到期时借款人年龄不得超过（ ）岁。【答案：B】

A.80   B.75   C.70   D.65

6.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定新发放商业性个人住房贷款利率以最近（ ）相应期限的贷款市场报价利率为定价基准加点形成。【答案：A】

A.一个月  B.两个月  C.三个月  D.四个月

7.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定首套商业性个人住房贷款利率不得低于相应期限贷款市场报价利率，二套商业性个人住房贷款利率不得低于相应期限贷款市场报价利率加（ ）个基点。【答案：C】

A.80   B.70   C.60   D.50

8.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定关于别墅房贷业务，应以土地使用权性质和使用年限为主要参考，按照当地监管要求，如土地性质为住宅用地，别墅相对于普通住宅，应提高执行利率水平，首付款比例不低于（ ），贷款期限不长于（ ）年。【答案：B】

A.40%，30   B.40%， 20   C.30%，30   D.30%，20

9.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定个人住房贷款交易对手在我行开立存款账户的,经办行须将贷款资金从借款人的贷款账户直接划入到（ ）中。【答案：A】

A.交易对手在我行的账户

B.交易对手指定账户

C.借款人个人账户

D.借款人指定账户

10.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定借款期限一年以内（含一年）的，可（ ）【答案：A】

A.按月结息，到期一次还本

B.等额本金还款

C.等额本息还款

D.到期一次性结清

11.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定对未按约定还款日正常归还贷款本息的借款人，贷款行要在（ ）个工作日内发送贷款逾期催收通知单并妥善保管催收通知单回执，以保证贷款的诉讼时效，保全资产安全。【答案：C】

A.3   B.5   C.10   D.15

二、多选题

1.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定个人住房贷款借款人应具备的条件包括（ ）。【答案：ABCD】

A.具有城乡常住户口或有效居留身份

B.借款人具有良好的信用记录和还款意愿

C.有比较稳定的职业和收入，有偿还贷款本息的能力，借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在55％以下（含55%）

D.应以所购房产做抵押

2.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定开发商与经办行合作开展住房按揭贷款的，开发商应当具备以下条件（ ）【答案：ABCD】

A.具有合法有效的房地产开发资质

B.信誉良好，无拖欠银行贷款本息等不良记录

C.原则上要在我行开立一般结算账户

D.有固定经营场所，经营管理规范，制度健全

3.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定开发商向经办行提出合作开展按揭项目贷款申请，须向经办行提交以下资料原件和复印件（ ）【答案：ABCD】

A.企业法人营业执照、开户许可证、法定代表人身份证、验资报告、公司章程、开发资质证书等

B.期房项目：批准的固定资产投资计划、《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》、《商品房预售许可证》

C.现房项目：《商品房销售许可证》。

D.项目开发与销售进度计划

4.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定办理个人住房贷款需提供如下材料（ ）【答案：ABCD】

A.借款人和配偶的身份证、户口簿、婚姻证明的原件和复印件

B.借款人的收入证明材料，其他证明在本地生活、经营的材料

C.与开发商或其他交易对手签订的购房合同或协议书

D.首期付款的有关证明原件和复印件

5.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定抵押物抵押期间，未经经办行同意，抵押人不得将抵押物重复（ ）【答案：ABCD】

A.抵押

B.出租

C.转让或出售

D.馈赠。

6.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定贷款期限在一年以上的，可以采用的还款方式为（ ）。【答案：BC】

A.按月结息，到期一次还本

B.等额本金还款

C.等额本息还款

D.到期一次性结清

7.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定在按揭项目调查与核准时以及后续业务合作过程中如发现以下问题，要及时终止合作，坚决退出。（ ）【答案：ABCD】

A.建筑工程质量不合格

B.不能提供合法“四证”

C.开发企业或其法定代表人存在可能影响项目竣工验收或阶段性担保能力的不良信用记录

D.存在可能影响项目竣工验收或阶段性担保能力的债权、债务和产权纠纷或正处于法律诉讼阶段

三、判断题

1.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定借款人名下有两笔（含以上）个人住房贷款且未结清的，不得发放购买第三套及以上个人住房贷款。【答案：对】（ ）

2.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定作为个人住房贷款的抵押物只能是所购房屋。【答案：错】（ ）

3.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定以所购房产抵押的其住房价值全额用于贷款抵押。对办理预告登记的个人住房贷款，原则要求由房地产开发公司提供阶段性连带责任担保。【答案：对】（ ）

4.《锦州银行个人住房贷款管理办法（2021年版）》中规定个人定期储蓄存单等有价证券不能作为个人住房贷款的质押财产。【答案：错】（ ）

 

 

6锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录

题库(未在参考题库内)

一、单选题

1.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中，关于普惠流动资金贷款表述正确的是（ ）【答案：A】A.最高额度为1000万元

B.最长期限为5年

C.利率最低要求为4 %

D.担保方式只能是抵押

2.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定普惠长期资产贷款最长期限为（ ）年。【答案：D】

A.3   B.5   C.8   D.10

3.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定商用房按揭贷款的利率要求为LPR+（ ）个基点及以上。【答案：C】

A.30   B.50   C.60   D.70

4.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定场商通的最长期限为（ ）。【答案：B】

A.3个月    B.6个月    C.9个月    D.一年

5.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定公务员保证贷最高额度为（ ）。【答案：A】

A.30   B.50   C.60   D.70

6.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定不动产抵押贷的最长期限为（ ）。【答案：D】

A.一年    B.两年    C.三年    D.五年

7.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定个人住房按揭贷款的最高额度为（ ）万元。【答案：D】

A.300   B.500   C.800   D.1000

6.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定个人住房装修贷款最高额度为（ ）万元，最长期限为（ ）年。【答案：D】

A.30,3    B.30，5    C.50，3    D.50，5

7.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定个人综合消费贷款的最高额度为（ ）万元，最长期限为（ ）年。【答案：A】

A.30,3    B.30，5    C.50，3    D.50，5

8.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定个人自用车贷款的最高额度为（ ）万元，最长期限为（ ）年。【答案：D】

A.30,3    B.30，5    C.50，3    D.50，5

二、多选题。

1.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中，关于普惠信用贷的描述正确的有（ ）。【答案：ABCD】

A.最高额度为30万元

B.最长期限为1年

C.业务期限超过1年的要求分期还款

D.利率最低要求5%

2.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定个人住房按揭贷款的还款方式有（ ）【答案：CD】

A.到期一次性还本按月计息

B.利随本清

C.等额本息

D.等额本金

三、判断题

1.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定公务员保证贷的担保方式为全方式。【答案：错】（  ）

2.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定担保联合贷的担保方式为担保公司担保。【答案：对】（ ）

3.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定创业担保贴息贷款的目标客户为经政府有关部门审核符合创业担保贴息贷款对象的个人及小微企业。【答案：对】（ ）

4.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定个人自用车贷款车辆保险第一受益人应为我行。【答案：对】（ ）

5.《锦州银行普惠及消费信贷核心产品名录》中规定个人综合消费贷款可以用于购房、购车。【答案：错】（ ）

 

7《锦州银行2021普惠金融授信指引》题库

 

一、单选题

1.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定2021年普惠金融发展要坚持扩大总量，调整业务结构，重点投放（ ），降低户均授信余额。【答案：A】

A.小额普惠金融贷款业务

B.“两增”口径贷款业务

C.个人经营贷款

D.个人消费贷款

2.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定要以（ ）为突破点扩大普惠客户总量，调整我行小微企业授信的行业结构、客户结构、担保结构。【答案：C】

A.小微企业

B.小微业主

C.个体工商户

D.个人客户

3.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定按照《关于转发辽宁银保监局关于加大企业信用贷款投放力度的通知》要求，根据不同的区域信用环境、自身风控能力、客户资质和融资需求等情况，在战略性新兴产业、先进制造业、科技创新、绿色产业、先进生产性服务业、家庭农场等新型农业、传统产业转型升级等领域，努力拓展（ ）业务。【答案：D】

A.首贷户

B.涉农贷款

C.支小再贷款

D.信用贷款

4.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定，（ ）是普惠金融贷款定价的主要确认依据。【答案：C】

A.贷款金额

B.贷款期限

C.风险

D.借款人综合收益

5.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“银政”渠道指（ ）【答案：A】

A.利用政府采购渠道，向稳定的政府采购供应商开展批量业务合作

B.与税务机构协作，通过税务数据面向纳税记录良好企业开展定向授信业务

C.与保险机构协作，面向特定客群，或借助保险渠道开展专项业务合作

D.与担保公司机构协作，面向特定客群，或借助担保机构渠道开展专项业务合作

6.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“银税”渠道指（ ）【答案：B】

A.利用政府采购渠道，向稳定的政府采购供应商开展批量业务合作

B.与税务机构协作，通过税务数据面向纳税记录良好企业开展定向授信业务

C.与保险机构协作，面向特定客群，或借助保险渠道开展专项业务合作

D.与担保公司机构协作，面向特定客群，或借助担保机构渠道开展专项业务合作

7.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“银保”渠道指（ ）【答案：C】

A.利用政府采购渠道，向稳定的政府采购供应商开展批量业务合作

B.与税务机构协作，通过税务数据面向纳税记录良好企业开展定向授信业务

C.与保险机构协作，面向特定客群，或借助保险渠道开展专项业务合作

D.与担保公司机构协作，面向特定客群，或借助担保机构渠道开展专项业务合作

8.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“银担”渠道指（）【答案：D】

A.利用政府采购渠道，向稳定的政府采购供应商开展批量业务合作

B.与税务机构协作，通过税务数据面向纳税记录良好企业开展定向授信业务

C.与保险机构协作，面向特定客群，或借助保险渠道开展专项业务合作

D.与担保公司机构协作，面向特定客群，或借助担保机构渠道开展专项业务合作

9.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定经营主体资产积累充足，生产工艺先进，上下游客户稳定，现金流充分，偿债能力强，与我行合作关系稳定，有良好纳税记录的；能够促进客户结算、中间业务等综合收益，提升综合贡献度的属于（）类授信主体。【答案：A】

A.鼓励发展类

B.适度发展类

C.谨慎准入类

D.禁入退出类

10.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定在遵循国家法律法规、我行有关规定的前提条件下，采取（ ）模式发展普惠业务。【答案：A】

A.“核心+创新”的双轮驱动

B.“全机构营销，专业化准入”

C.“1357”齐步走

D.服务式

11.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定，支付强调（ ），严格执行受托支付管理规定。【答案：A】

A.实贷实付

B.自主支付

C.受托+自主相结合

D.预计支付

二、多选题

1.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定调整普惠贷款担保结构方面，在风险可控的前提下，由抵押高度集中化向（ ）多元化发展，提高还款来源可靠的组合担保贷款比例。【答案：ABCD】

A.抵押类

B.质押类

C.保证类

D.信用类

2.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中明确“1357”齐步走策略包括（ ）。【答案：ABCD】

A.1个核心客群

B.3个主流客群质押类

C.5个储备客群保证类

D.7个主推产品信用类

3.《锦州银行2021年普惠金融授信指引》中强调要坚持突出重点，加大重点业务支持力度。重点业务包括（ ）【答案：ABCDE】

A.加强信用贷款支持力度

B.加强“首贷户”营销

C.加强工业企业（制造业）的综合营销和风控管理能力

D.加强个体工商户的支持力度

E.加强中长期贷款营销及管理

4.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定监管禁止准入的行业包括（ ）【答案：ABC】

A.“两高一剩”行业

B.房地产投资、采矿与矿加工行业

C.高档餐饮及娱乐服务行业

D.工业制造业

5.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定加强外部协作包括加强本级（ ）合作，拓宽各类特色渠道。【答案：ABCD】

A.银政B.银税C.银保D.银担”

6.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定，属于禁入退出类授信主体特点有（ ）【答案：ABCD】

A.在我行已有公司类贷款业务，再申请个人经营性贷款用于其实体经营的

B.在我行小微企业法定代表人、实际控制人和主要股东中已有人贷款用于实体经营，其他人员再申请个人经营性贷款用于同一实体经营的

C.资本密集型企业，小额贷款公司，互联网金融公司

D.向关联人发放的贷款，条件优于其他客户或向员工发放信用贷款的

7.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定，有关鼓励发展类授信主体表述正确的有（）【答案：ABCD】

A.国家创业担保贴息贷款、扶贫贴息贷款对象范围内的

B.普惠口径的“三农”客户

C.借款人及担保人信用良好，在金融等机构多次获得授信且无逾期欠息记录的

D.有良好纳税记录的

8.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定，有关谨慎准入类授信主体表述正确的有（）【答案：ABCD】

A.客户在其他金融机构授信存在借新还旧记录的；

B.征信记录显示有多家征信查询记录但未放款的；

C.有民间融资的；

D.有未决诉讼事项的。

9.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定，有关禁入退出类授信主体表述正确的有（）【答案：ABCD】

A.借款人及担保人有不良贷款余额的；

B.有恶意逃废债务、欺诈、严重黄赌毒等道德败坏记录或陷入债务纠纷的；

C.授信主体列入失信被执行人名单的；

D.法律法规、监管规定禁止准入的。

10.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定，有关授信额度表述正确的是（ ）【答案：ABC】

A.鼓励发展类重点支持普惠金融500万元（含）以下的

B.适度发展类包括额度较大但额度与需求及还款能力匹配的普惠金融业务

C.鼓励发展类包括“三农”且单户授信50万元（含）以下的

D.适度发展类包括小额个人消费贷款

三、判断题

1.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定要对民营小微企业一视同仁，不将所有制性质作为提供金融服务的差别性条件。【答案：对】（ ）

2.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“鼓励发展类”，又可称为“优先类”，为我行普惠金融业务优先营销及投放目标，各机构应针对“鼓励发展类”业务开展专项营销、研发具有针对性的优势产品，将该类业务作为核心业务开展，在与其他类别业务同时受理时应优先推进，以增强竞争力。【答案：对】（ ）

3.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“适度发展类”，又可称为“稳健类”，此类业务客户数量多、市场容量大，应在政策范围内稳步投放，是我行应稳健拓展的领域。【答案：对】（ ）

4.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“谨慎准入类”，又可称为“限制类”，应加强尽职调查、严控额度、严格审查审批、谨慎准入。【答案：对】（ ）

5.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定“禁入退出类”，又可称为“禁入类”，该类业务原则上不得新增准入。【答案：对】（ ）

6.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定风险低的业务可适度降低利率，弱担保业务无需调高定价综合缓释风险。【答案：错】（ ）

7.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定综合效益、市场竞争定价行为服从、服务于贷款风险定价，仅在风险同等可控的情况下，依据前两种情况定价，但仍须实行最低定价管理。【答案：对】（ ）

8.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定国家有关政策扶持发展的高新技术型企业、绿色环保型企业、文化创新型企业，财政贴息的劳动密集型或技术密集型企业属于适度发展类。【答案：错】（ ）

9.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定贷款期限内还款计划的制定不应影响生产经营且不需要从第三方处融资。【答案：对】（ ）

10.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定新增业务应按照企业经营回款现金流特征制定贷款期限和还款计划。【答案：对】（ ）

11.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定存量业务应在充分考虑借款人还款能力的情况下，制定贷款期限和还款计划，妥善化解存量业务风险。【答案：对】（ ）

12.《锦州银行2021普惠金融授信指引》中规定我行普惠金融业务用途强调背景真实，用途合法、合规、合理，优先支持非投资性支出，严禁无指定用途或用途不真实、不合规的业务。【答案：对】（ ）

 

8《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》题库(未在参考资料内)

 

一、单选题

1.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定的个人定期存单质押小额贷款是指借款申请人以本人持有的未到期的我行人民币定期存单作质押物，向我行申请的金额不超过（）万元消费类（非购房用途）贷款业务、金额不超过（）万元经营类贷款业务。【答案：B】

A.30,30  B.30,50   C.50,30   D.50,50

2.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定凭银行卡质押的，应（）。【答案：D】

A.将银行卡冻结

B.将卡内相应金额冻结

C.将卡内相应金额司法冻结

D.将质押的银行卡定期账户转为定期存单账户

3. 《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定资金来源为（ ）的存单不得作为质押物。【答案：A】

A.信贷资金

B.自有资金

C.拆借资金

D.不明来源资金

4. 《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定个人定期存单质押贷款的额度原则上不超过存单本金的（）。【答案：C】

A.70%   B.80%   C.90%    D.100%

5.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定个人存单质押贷款期限不得超过质押存单的（）。【答案：A】

A.到期日   B.到期日前三日    C. 到期日前五日   D. 到期日前十日  

6. 个人存单质押贷款的利率按照我行贷款定价的相关规定执行，但最低不得低于最近一期市场报价利率下浮（）个基点且不低于质押存单综合收益率。【答案：B】

A.30  B.40  C.50   D.60

7.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定个人定期存单质押贷款通常采用（ ）的偿还方式还款。【答案：A】

A.到期一次性还本付息     B.等额本息    C.等额本金D.以上均可

8.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定借款人向我行申请个人定期存单质押贷款，须提供借款人身份证和质押物权利凭证，我行依据合同约定有权在（ ）且借款人无法到场的情况下支取款项用于偿还贷款。【答案：A】

 

A.借款人违约B.借款人不在本地C.借款人直系亲属在场D.借款人没有行为能力

9.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定以定期存单作质押申请贷款时，业务经办行应在放款前对质押存单办理（   ）。【答案：D】

A. 司法冻结     B.存单收回     C.存单兑付权转移D.止付手续

10.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定定期存单质押贷款的授信和放款均至少实行（   ）审批制。【答案：D】

A.五级B.四级C.三级   D.两级

11.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定单户授信总额小于等于50万元的经营类业务，由普惠客户经理经办，授信审批人应由（ ）担任。【答案：B】

A.支行行长或分行行长

B.一级支行行长或分行普惠金融事业部负责人

C.分行行长

D.普惠金融事业部负责人

12.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定单户授信总额小于等于30万元的消费类业务，由消贷客户经理经办，授信审批人应由（ ）担任。【答案：B】

A.支行行长或分行行长

B.一级支行行长或分行普惠金融事业部负责人

C.分行行长

D.普惠金融事业部负责人

13.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定贷款经办经理应当面与借款人签署借款合同，确保借款人在合同中签字的（ ）。【答案：A】

A.真实性     B.合法性     C.有效性    D.合规性

14.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定贷款管理采用（ ）机制。【答案：A】

A.隔日监控   B.责任人C.上级部门监督D.统一监督

15.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定个人定期存单质押贷款的贷后管理应以不定期的非现场检查和重点检查为主，主要对信贷资金使用与合同约定用途的（   ）进行审核。【答案：A】

A.一致性     B.合理性     C.合规性    D.真实性

16.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定用于质押的定期存单在质押期间丢失、毁损的，业务经办行应（ ）。【答案：A】

A.立即通知借款人，并与借款人共同向存单开户行申请挂失、补办手续

B.立即通知借款人自行前往开户行申请挂失、补办手续

C.经办客户经理凭借质押手续向开户行申请挂失、补办手续

D.待贷款到期后向开户行申请挂失、补办手续

17.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定质押存单的挂失申请应采用书面形式。在特殊情况下，可以用口头或函电形式，但必须在（ ）工作日内补办书面挂失手续。【答案：B】

A. 3个  B. 5个  C.7个   D.10个

18.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定借款人在贷款到期不能配合办理相关业务或借款人死亡，继承人不能配合办理相关业务，业务经办行应(   ）。【答案：A】

A.依据合同中授权履行支取定单，将款项用于偿还贷款本息

B.待继承人或监护人可配合时再支取定单，将款项用于偿还贷款本息

C.将业务转损核销

D.提起诉讼

19.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定因虚假定单贷款造成损失的，由（   ）赔偿，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。【答案：C】

A.主要责任人

B.经办客户经理

C.主要责任人及直接责任人员

D.终审人

二、多选题

1.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定个人定期存单质押小额贷款资金不得违规流入房地产市场，包括但不限于（）等；不得从事股本权益性投资，有价证券、期货等方面投机经营，借贷牟取非法收入等。【答案：ABCD】

A.支付购房首付款B.偿还首付款借贷资金C.支付购房款D.偿还购房款借贷资金

2. 《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定经办行受理业务时应认真审查存单的（   ），防止发生权利瑕疵的情形，并与客户签订《个人信用信息查询及报送授权书》。【答案：ABC】

A.真实性     B.合法性     C.有效性    D.合规性

3.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定定期存单质押贷款的授信和放款审批制至少包括（ ）。【答案：AC】

A.贷款经办经理负责受理和发起授信流程，授信审批人负责授信审批

B.贷款经办经理负责受理和发起授信流程

C.贷款经办经理发起放款流程，放款审核经理负责放款审核

D.贷款经办经理发起放款流程

4.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定贷款经办经理应将（ ）等有关文件和资料进行装订归档，本机构普惠业务部门应指定专人对档案的合规性进行审核，对发现的问题由贷款经办经理及时整改，审核无误后，按照贷款档案管理相关制度规定，将质物连同贷款档案移交至档案管理部门保管。【答案：ABCD】

A.借款人身份证扫描件B.借款合同C.质押物      D.止付手续

5.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定发现借款人未按合同约定使用信贷资金时，应及时采取（   ）等措施。【答案：AB】

A.提前收贷     B.停止放贷   C.提前收息D.追回挪用资金

三、判断题

1. 《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定作为质押物的定期存单包括未到期的整存整取定期储蓄存款存单等具有定期存款性质的权利凭证。【答案：对】（ ）

2. 《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定各分行也可以根据存单质押担保的范围合理确定贷款金额，但存单金额应能覆盖贷款本息。【答案：对】（ ）

3. 《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定借款人到期以质押存单偿还贷款的，其质押贷款到期日应为质押存单的到期日，存单到期日为法定节假日的，其质押贷款的到期日为该节假日前的最后一个工作日。【答案：错】（ ）

4.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定个人定期存单质押贷款只能采用到期一次性还本付息的偿还方式还款。【答案：错】（ ）

5.《锦州银行人民币个人定期存单质押小额贷款管理办法（2021年版）》中规定授信审批人与放款审核经理不可由同一人兼任。【答案：对】（ ）

6.质押存续期间，未经业务经办行同意，存单开户银行可以受理借款人提出的挂失申请。【答案：错】（ ）

7.如借款人在质押存续期间死亡的，由其合法继承人依法办理存款过户和继承手续，并继续履行原借款人的质押贷款义务。【答案：对】（ ）

 

9小微企业信贷业务监管要点题库

一、单选题

1.下列属于负责人免责情形的是（ ）。【答案：B】

A.无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的

B.在不违反有关法律法规、规章和规范性文件规定的前提下，商业银行小微企业授信业务风险状况未超过本行所设定不良容忍度目标的

C.信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的,如相关工作人员无舞弊欺诈、违规违纪行为,并已按商业银行有关管理制度积极采取追索措施的

D.因工作调整等移交的小微企业存量授信业务,移交前已暴露风险的,后续接管的工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为;移交前未暴露风险的,后续接管的工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的

2.普惠金融领域贷款定向降准政策第一档标准为：上年普惠金融领域的贷款增量占全部新增人民币贷款比例达到（ ）或上年末普惠金融领域的贷款余额占全部人民币贷款余额比例达到（ ）。【答案：A】

A.1.5%,1.5%   B.1.5%,10%   C.10%,1.5%   D.10%,10%

3.人民银行根据定向降准政策考核机制对符合第一档所规定标准的金融机构，其存款准备金率在法定存款准备金率基准档基础上下调（ ）个百分点。【答案：C】

A.1.5    B.1    C.0.5   D.0.3

4.小微金融监管评价结果等级对应的评价含义表述正确的是（ ）。【答案：A】

A.得分在[85，90）区间者为二A，[80，85）区间者为二B

B.得分在95分（含）以上者为一级

C.得分在[75，80）区间者为三A，[65，75）区间者为三B

D.得分在60分以下者为三级

5.下列对小微金融监管评价结果表述正确的是（ ）【答案：A】

A.评价结果为一级，表示商业银行对小微企业金融服务工作的重要性有充分的认识，战略定位清晰，内部组织架构和机制体制健全，政策落实和制度保障有力，全面实现了各项监管考核目标，面向小微企业的产品、业务、服务方式创新成效突出，经营服务行为基本规范。

B.评价结果为三级，表示商业银行从经营战略、组织机构、内部机制体制等方面围绕小微企业金融服务进行了专门的安排，较好地落实了政策要求，总体上实现了监管考核目标，能够针对小微企业融资特点开展产品、业务、服务方式创新，但工作还存在一些不足，需及时予以改进。

C.评价结果为二级，表示商业银行小微企业金融服务的各项机制体制、产品、业务尚有欠缺，主动作为不足，存在部分监管考核目标不达标、政策落实不得力的问题，亟需采取有针对性的改进措施。

D.评价结果为四级，表示商业银行小微企业金融服务工作存在严重缺陷，未按照回归本源、服务实体的要求落实相关政策，主要监管考核目标不达标，没有围绕小微企业金融服务建立专门的机制体制、开发特色产品、改进业务流程，应当对该行小微企业金融服务工作进行全面检视、切实整改，监管部门必要时可采取相应的监管措施。

6.《关于进一步强化中小微企业金融服务的指导意见》要求普惠金融在分支行综合绩效考核中的权重提升至（ ）以上。【答案：C】

A.5%    B.8%    C.10%    D.12%

7.《关于2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发展的通知》提出银行业金融机构要认真执行“普惠型小微企业贷款不良率不高于各项贷款不良率（ ）个百分点以内”的容忍度标准。【答案：B】

A.2    B.3    C.4    D.5

8.为充分调动地方法人银行积极性，人民银行会同财政部通过特殊目的工具，对地方法人银行给予其办理的延期还本普惠小微贷款本金的（ ）作为激励。【答案：A】

A.1%    B.2%    C.3%    D.5%

9.支小再贷款的资金投向为1000万元小微企业贷款（含个体工商户贷款和小微企业主贷款）和单户授信（ ）万元以下的民营企业贷款。【答案：C】

A.1000   B.2000   C.3000   D.5000

10.支小再贷款发放的贷款利率在（ ）左右。【答案：B】

A.5%    B.5.5%    C.6%    D.6.5%

11.《辽宁银保监局办公室关于转发2021年银行业保险业高质量服务乡村振兴的通知》要求辖内法人银行机构普惠型涉农贷款增速不低于（ ）。【答案：C】

A.5%    B.8%    C.10%    D.12%

二、多选题

1.不良贷款包括（ ）。【答案：BCD】

A.关注类

B.次级类

C.可疑类

D.损失类

2.下列表述中属于不得免责情形的有（ ）【答案：ABCD】

A.借用小微企业业务流程、产品为大中型企业办理授信业务、出现风险的(存量小微企业自然成长为大中型企业的除外)

B.在授信业务中存在重大失误,未及时发现借款人经营、管理、财务、资金流向等各种影响还款能力的风险因素的

C.在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的

D.有证据证明管理人员或经办人员弄虚作假、与企业内外勾结、故意隐瞒真实情况骗取授信的

3.《大中型商业银行设立普惠金融事业部实施方案》提出的基本原则包括（ ）【答案：ABCD】

A.商业化运作

B.条线化管理。

C.专业化经营

D.差异化发展

4.普惠金融事业部工作职责包括全行普惠金融业务的（ ）等。【答案：ABCD】

A.政策研究

B.规则制定

C.产品研发

D.风险管理

5.“两增”指（ ）。【答案：AB】

A.单户授信总额1000万元以下（含）小微企业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速

B.单户授信总额1000万元以下（含）小微企业有贷款余额的户数不低于上年同期水平

C.单户授信总额1000万元以下（含）小微企业贷款余额不低于上年同期水平

D.单户授信总额1000万元以下（含）小微企业贷款同步增速不低于普惠管理口径同比增速

6.“两控”指（ ）。【答案：AB】

A.合理控制小微企业贷款资产质量水平

B.合理控制小微企业贷款综合成本

C.合理控制小微企业贷款额度

D.合理控制小微企业贷款还款来源

7.小微金融监管评价体系由五部分评价要素包含（ ）。【答案：ABCD】

A.贷投放情况

B.体制机制建设情况

C.重点监管政策落实情况

D.产品及服务创新情况

8.《关于进一步强化中小微企业金融服务的指导意见》提出要大幅增加小微企业（   ）业务。【答案：ABC】

A.信用贷款

B.首贷

C.无还本续贷

D.转期

三、判断题

1.银行业金融机构只根据贷款逾期时间对小企业贷款进行五级分类。【答案：错】（ ）

2.贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。【答案：对】（ ）

3.《大中型商业银行设立普惠金融事业部实施方案》提出的专业化经营的“五专机制”建立专门的综合服务、统计核算、风险管理、资源配置、考核评价机制。【答案：对】（ ）

4.从2021年起，在普惠型小微企业贷款的“两增”监管考核口径中，剔除票据贴现和转贴现业务相关数据。即单户授信1000万元以下（含）的小微企业贷款余额和户数，均不含票据贴现及转贴现业务数据。【答案：对】（ ）

4.延期还本包括贷款展期、无还本续贷、调整还款计划、借新还旧、3个工作日内的还旧借新（指企业还款后3个工作日内发放新贷款，包括年审制贷款到期偿还后再借部分）等。【答案：对】（ ）

5.逾期的普惠小微贷款也适用延期还本付息政策，非正常生产经营活动相关的贷款也适用延期还本付息政策。【答案：错】（ ）

6.普惠小微信用贷款是指根据《中国人民银行关于2019年金融机构金融统计制度有关事项的通知》（银发〔2018〕346号）相关规定，单户授信3000万元及以下小微型企业、个体工商户、小微企业主发放的纯信用经营性贷款。【答案：错】（ ）

10 贷款审查要点题库

一、单选题

1、业务申请机构应尽早与企业确认存量续作需求，根据企业提出的存量续作申请，应在存量融资到期前至少（）个月申报至有权审批机构进行提前审贷。【答案：C】

A.1   B.2   C.3   D.4

2、原则上不得接受空置（）年（含）以上的商品房抵押，空置（）年（含）以上的建设用地使用权抵押。【答案：D】

A.1  2   B.2  1   C.2  3     D.3  2

 

二、多选题

1、存量续作信贷业务审查原则包括：（）【答案：A、B、C、D、】

A.依法合规原则

B.风险可控原则

C.提前审贷原则

D.应续尽续原则

2、存量授信风险审查要点包括：（）【答案：A、B、C、D、E】

A.程序及要件审查

B.存量融资情况审查

C.存量续作合理性审查

D.存量续作合规性

E.存量续作风险审查

3、存量续作包括哪些方式：（）【答案：A、B、C、D、E】

A.无还本续作        B.借新还旧

C.展期              D.重组      E.还旧借新

4、以下哪些情形不得办理贷款重组：（）【答案：A、B、C】

A.借款人逃废债务或恶意欠息

B.借款人已严重资不抵债、濒临破产，且没有政府提供财政支持或新的投资者介入

C.处于诉讼或执行程序中的贷款

D.借款人贷款逾期90天以上但不欠息

5、办理展期应具备以下哪些条件：（）【答案：A、B、C、D】

A.生产经营基本正常，具有偿付贷款本息的能力

B.还贷意愿好，积极配合我行收贷收息，无逃废债务或恶意欠息等不良信用记录

C.原贷款不逾期且原贷款项下无积欠利息

D.能够提供不弱于原贷款的担保或信用保障措施。

6、新增贷款审查基本原则包括：（）【答案：A、B、C、D、E】

A.兼顾第一和第二还款来源

B.收益与风险相匹配原则

C.公司治理与核心人员资信情况审查并重原则

D 财务分析与非财务分析相结合原则

E.单笔信贷业务审查与授信审查分离原则

7、针对短期融资风险主要进行“融资五性”审查，包括哪些内容：（）【答案：A、B、C、D、E】

A.融资用途合规性审查

B.交易背景真实性审查

C.融资额度合理性审查

D.融资品种和期限匹配性审查

E.还款来源可靠性审查。

8、短期融资的风险主要来源于：（）【答案：A、B、C、D、E】

A.市场风险        B.交易对手风险

C.交易欺诈风险    D.关联交易风险

E.担保风险

三、判断题

1、无还本续贷适用于小微企业和公司客户。【答案：错，仅针对小微企业】

2、贷款展期是指借款人因故不能按期偿还贷款时，借贷双方经协商一致，延长原借款合同确定的贷款期限的业务处理方式。【答案：对】

3、我行中长期融资产品体系主要包括固定资产贷款、项目融资以及房地产贷款等。【答案：对】

4、短期贷款重组期限最长不超过一年（含），中期贷款重组期限最长不超过二年（含），长期贷款重组期限最长不超过五年（含）。【答案：错，中期不超过三年】

5、还旧借新是指我行为满足客户融资需求，在存量融资偿还后的一年之内，为客户办理的不高于原敞口额度的融资业务，业务品种包含流动资金贷款、银行承兑汇票等营运资金类及贸易融资类业务，不包含固定资产融资等项目融资类业务。【答案：错，存量融资偿还的半年之内】

6、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过三年（国家另有规定除外）。【答案：对】

11统一授信管理办法、过渡期方案、答疑题库

 

一、 单选题

1、授信是指我行遵循统一的原则、规定和方法对客户授予信用，用于与客户开展（）业务。【答案：A】

A、信用风险      B、市场风险

C、合规风险      D、操作风险

2、最高授信额度用于统一控制客户在我行的（）。【答案：C】

A、信贷资产质量    B、最低综合收益

C、信用风险总量    D、最长业务期限

3、对（）的分项授信额度，相关业务收回后，释放的授信额度可继续用于办理其他同类型业务。【答案：D】

A、所有          B、专项类

C、不可循环使用  D、可循环使用

4、客户在我行办理银行承兑汇票贴现业务，占用（）的授信额度。【答案：C】

A、持票人        B、出票人

C、承兑人        D、背书人

5、应充分利用科技手段，通过各种信息渠道有效识别关联关系，从股权关系、实际控制人、上下游交易对手、资金流水归集、自然人交叉持股、交叉担保等维度，深度挖掘隐性关联关系，有效管控集团全口径融资，对于存在实质关联的客户应严格纳入集团关联关系管理，按照集团统一授信方案进行授信管控，不得按照单一客户核定授信。上述论述体现了统一授信的哪项基本原则？（）【答案：B】

A、授信偏好一致原则   B、应纳尽纳关联原则

C、合规性原则   D、定性分析与定量测算相结合原则

6、在统一授信中，对于单一客户或集团关联客户中的单一成员客户，（ ）对尽职调查内容的真实性、完整性负责，对客户关联关系搭建的准确性负责，及时报送授信预案，对预案的合理性负责。【答案：B】

A、业务办理行      

B、客户主管行

C、客户主管行及业务办理行共同

D、客户主管行及业务办理行均不

7、关联关系的认定以（ ）作为确认客户关联体范围的基本原则。【答案：B】

A、持股关系

B、实际控制关系

C、上下游关系

D、各公司关键管理人员间的亲属关系

8、如无特殊原因，原则上应选取以下哪项财务报表作为2021年年度授信的核定依据（ ）。【答案：C】

A、2019年年度财务报表

B、2019年12月月度财务报表

C、2020年年度财务报表

D、2020年12月月度财务报表

二、   多选题

1、以下各项属于统一授信管理的七项基本原则的是（）。【答案：ABCD】

A、授信核定与业务审批相分离原则

B、定性分析与定量测算相结合的原则

C、授信偏好一致原则

D、“四统一”原则

2、以下各项属于授信“四统一”原则的是（）。【答案：ABCD】

A、授信主体统一B、授信形式统一

C、授信币种统一D、授信对象统一

3、在统一授信管理中，根据各机构分工和管理责任的不同，分为（）。【答案：ABCD】

A、客户主管行B、业务办理行

C、授信牵头行D、授信审批行

4、存在以下（ ）情况的，在统一授信管理中，应纳入关联关系范围。【答案：ABD】

A、一方在股权上或者经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制

B、共同被第三方所控制

C、虽由相关近亲属分别控制但确属独立经营、相互影响较小的客户

D、主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制

5、存在以下（ ）情况的，在统一授信管理中，可不纳入关联关系范围。【答案：ACD】

A、以信用社联社方式管理的具有独立法人资格的多个信用社

B、存在代持股份情况的多个企业，穿透后有共同的实际控制人

C、主权实体、中央银行、地方政府或公共部门实体控制下的多个客户，除前述关系外不存在其他关联关系

D、债转股实施主体通过债转股方式持有的多个客户股权

6、根据经营范围和经营方式不同，将授信对象划分为（ ）。【答案：ABC】

A、公司客户

B、同业客户

C、事业法人客户、合伙企业、社会团体及具有融资资格的机关法人客户等

D、零售客户

7、最高授信额度的构成包括（ ）。【答案：BCD】

A、已冻结授信额度    B、自营业务授信额度

C、代理业务授信额度  D、预留授信额度

8、公司客户授信额度构成中，自营业务授信额度包含（ ）。【答案：ABD】

A、非专项授信额度         B、低风险授信额度

C、代理专项授信额度       D、专项授信额度

9、为法人客户信贷业务提供保证担保，符合以下（   ）情形之一的，不占用保证人授信额度。【答案：AC】

A、借款人与保证人为授信集团关联企业

B、借款人与保证人在我行同一机构办理业务

C、借款人所提供的抵（质）押担保按照规定已可完全覆盖我行融资，保证担保仅为补充信用保障措施的业务

D、保证人授信额度已全部占用

10、以下属于授信牵头行的职责的有（ ）。【答案：ABCD】

A、负责核实集团关联客户的关联关系，全面了解客户整体经营信息与融资需求，加强与成员客户主管行的协调和沟通，在授权范围内审查核定集团关联客户的授信方案；

B、对于超过其权限的，应在汇总各成员客户主管行授信需求并完成初审后，合理制定集团授信预案，及时报送总行授信审批部审查；

C、牵头负责集团整体及业务辖区内成员客户授信存续期管理工作，在授信方案批复后跟踪、监督、掌握授信条件和管理要求的落实情况；

D、接到上级行或其他行风险提示时，及时查明情况，根据风险事件的影响程度及时调整相关客户授信预案报送授信审批行。

11、按照“实质重于形式”的原则，结合自身风险管理实际需要，以下情况应确定为关联关系的有（ ）。【答案：ABCD】

A、特殊目的公司原则上应纳入发起人所在集团关联关系管理范围，存在其他明确的实际风险承担主体的，也可纳入实际风险承担主体的关联关系管理范围；

B、对于存在代持股份情况的企业，穿透后有实际控制人的，应纳入实际控制人所在集团的关联关系管理范围；

C、对于由合营各方共同控制的合营企业，能确定实际控制方的，应纳入实际控制方所属关联关系管理范围；不能确定实际控制方的，应纳入其中一方合营者所属关联关系管理范围；

D、与公司客户或同业客户存在关联关系的小型企业和微型企业客户，应纳入公司客户或同业客户的关联关系管理范围。

12、调查客户关联关系的主要方法包括但不限于（ ）。【答案：ABCD】

A、股权追溯，从客户股权结构入手，逐层向上追溯最终控制人；

B、调查社会关系，调查核实客户主要投资人或关键管理人员是否直接或间接控制其他企业，是否通过近亲属及其他主要社会关系直接或间接控制其他企业；

C、分析客户交易行为，调查与客户交易占比较高的上下游、大额应收应付方，是否存在不按公允价值转移资产和利润的情况；

D、分析客户资金流，通过分析客户资金流向，核实客户与存在经常性大额资金往来的对象间是否存在关联关系。

三、   判断题

1、在统一授信中，与公司客户或同业客户存在关联关系的小型企业和微型企业客户，应纳入公司客户或同业客户的关联关系管理范围。【对】

2、授信审批行在核定授信方案时，可根据客户主管行、授信牵头行申请预留授信额度需求，在客户整体偿债能力范围内，核定一定的预留授信额度，暂不分配到具体成员企业。未经分配的预留授信额度可由授信牵头行直接用于办理业务。【错】【原因：未经分配的预留授信额度不能用于办理业务】

3、在统一授信中，对于仅核定全额保证金、全额存单质押等低风险授信额度的客户和已纳入不良贷款管理的客户，不再纳入关联关系管理范围。【错】【原因：也应纳入关联关系管理范围】

4、法人客户信贷业务提供保证担保，在按我行授信管理相关规定占用借款人或其他实际风险承担方相应授信额度的同时，原则上按保证人已承担的担保责任,占用保证人授信额度。 【对】

5、我行核定的授信方案属于我行的商业秘密，仅供我行内部管理使用，不得形成我行对客户的提款承诺。【对】

6、关联关系一经确定，在授信方案核定及存续期管理过程中不再变更。【错】【原因：应动态对关联关系进行管理与维护】

7、除压缩融资客户及总行另有规定外，客户在任何时点上的授信额度占用余额均不得超过已核定的客户最高授信额度和相应分项额度。【对】

8、在统一授信中，对于集团关联客户，根据集团总部对成员单位的控制力、集团经营和财务特点、合并报表取得情况及与我行合作紧密程度的差异，对不同类型集团客户可分别选取以“自上而下”和“自下而上”方法核定授信方案。【对】

9、在授信额度内办理各类业务的期限应不超出授信方案有效期。【错】【原因：在授信额度内办理各类业务的期限不受授信方案有效期约束】

10、对于采用“自下而上”为主的方式核定集团授信的客户，在已纳入合并报表范围的成员企业授信之和不超过集团授信测算参考值的前提下，已纳入合并报表范围的成员企业可不受自身授信测算值限制。【错】【原因：应为“自上而下”】

11、单一客户最高授信额度参考值中项目贷款主要以项目现金流作为还款来源可不进行最高授信额度测算，其余业务需采用最高授信额度测算模型进行测算。【对】

12、单一公司客户，对于授信审批权与业务审批权一致的情况，授信流程与业务流程以“二合一”形式一同发起。【对】

        12 信用评级

一、判断题

1、违约概率是指客户未来一年内发生违约的可能性。【对】

2、法人客户信用等级分为AAA（1级）、AA（2级）、A1（3级）、A2（4级）、BBB1（5级）、BBB2（6级）、BB（7级）、B（8级）、C（9级）、D（违约级）十个等级，风险逐步递增。【对】

3、我行法人客户信用评级模型包括7个客户模型。客户模型按照制造业、房地产、批发零售业、事业单位、政府背景企业、服务业、“其他”公司分别设计评级模型。【对】

4、除事业单位外，最近一期年度财务报表未经过审计的公司客户信用评级最高不得高于BBB2。【对】

5、对于经营多个主业的客户评级，以主营业务所属行业选择评级模型进行评级。【对】

6、评级生成的触发事件为：新客户申请授信业务，需要对客户进行信用评级。【对】

7、推翻后评级结果高于推翻前评级结果，称为向下推翻。【错，向上推翻】

二、单选题

1、发放信用贷款级别不低于（ C ）。

A、AAA

B、AA

C、A1

D、A2

2、年度评级应在客户年度财务报表等评级信息公布之日起（ C ）个月内完成。

A、1

B、2

C、3

D、4

三、多选题

1、债务人出现以下一种或一种以上情况，则被视为违约：（ABCD）

A、五级分类属于后三类   

B、本金或利息逾期90天（不含）以上

C、由于客户财务状况恶化，我行同意对其至少一笔贷款进行消极重组的。

D、总行认可的其他情况。

2、《锦州银行法人客户信用评级管理办法（2020）年版》评级对象有（ABCD）

A、在我行办理信贷业务的客户   

B、我行投资业务的最终融资客户

C、与我行开展资产业务的同业客户。

D、为上述业务提供保证担保的客户和其他业务制度规定需进行评级的客户。

3、信用等级评定原则上采用机评等级，如机评等级未能真实全面反映客户信用状况，评级调查人员可申请推翻机评等级，但向上推翻机评等级应符合如下条件之一（ ABCD）

A、客户在上一年度发生对其有利的重大资产重组，或为了未来长期稳定发展，采取一次性大额提取拨备等特殊会计处理，导致其财务表现不能真实反映生产经营状况。

B、客户为世界500强、中国100强、国内重点行业前10名或各省（自治区、直辖市）营业收入或市值前10名企业。

C、中央或省级财政专项资金支持的重大工程项目贷款、列入省级或国家级重点项目的经营主体。

D、其他导致机评等级无法真实反映客户信用状况的事项，需详细说明理由。

 

 

13锦州银行融资性担保公司担保业务管理办法题库

 

四、 单选题

1、我行与担保公司开展授信担保合作，应遵循“（   ） ”的原则。【答案：C】

A、仅授信         B、仅用信

C、先授信，后用信 D、授信用信并行

2、与我行合作开展授信担保的担保公司，应实际经营满（    ）。【答案：B】

A、6个月  B、1年

C、18个月 D、2年

3、与我行合作开展授信担保的担保公司，注册资本不低于（    ）万元。【答案：A】

A、10000  B、15000

C、5000   D、20000

4、与我行合作开展授信担保的融资性担保机构信用等级原则上应在（   ）级（含）以上（由人民银行要求的信用等级公司评级）。【答案：A】

A、A     B、A1

C、A2    D、B

5、融资担保公司的融资担保责任余额计量须按照银保监会等部门下发最新文件执行，不得超过净资产的（   ）倍【答案：D】

A、2     B、3

C、5     D、10

6、融资担保公司对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过其净资产的（    ）%,对同一被担保人及其关联方的融资担保责任余额不得超过其净资产的（    ）%【答案：A】

A、10；15    B、15；10

C、15；20    D、20；15

7、与担保公司开展担保合作时，应通过担保公司向我行缴存保证金的方式，加强风险缓释，增加担保执行力，担保公司保证金缴存比例应不低于担保授信额度的（   ）%,【答案：B】

A、5    B、10

C、15   D、20

8、贷款经办行要关注融资性担保公司准备金提取情况，融资性担保公司应当按照当年担保费收入的（ ）%提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额（   ）%的比例提取担保赔偿准备金。【答案：A】

A、50；1   B、50；2

C、40；1   D、40；2

9、融资担保公司净资产与未到期责任准备金、担保赔偿准备金之和不得低于资产总额的（    ）%.【答案：C】

A、20     B、40

C、60     D、80

10、融资担保公司I级资产、II级资产之和不得低于资产总额扣除应收代偿款后的（    ）%。【答案：C】

A、50      B、60

C、70      D、80

二、多选题

1、融资担保公司主要资产按照形态分为I、II、III级。
I级资产包括：(    )，可随时赎回或三个月内到期的商业银行理财产品，债券信用评级 AAA 级的债券，其他货币资金。【答案：ABCDEF】

A、现金

B、银行存款

C、存出保证金

D、货币市场基金

E、国债

F、金融债券

2、经办行对担保公司进行授信调查时应重点了解以下方面内容:(     )。【答案：ABCDEFG】

A、公司成立的过程及发展沿革。
B、公司注册资本的验资及其真实到位情况。
C、公司主要股东的背景。
D、公司主要管理人员的简历和专业背景。
E、公司的经营理念和发展目标。
F、公司的内部治理结构，风险控制制度和内部的风险补偿机制。
G、公司担保业务的管理和操作，包括客户的开发和调查，风险评估，反担保措施，担保后的跟踪检查、催收和追偿等。
3、担保公司担保额度审查要点包括：【答案：ABC】

A、从公司的股东背景、经营理念、发展目标、资金运用和资产结构、主要收入的来源等方面分析其持续经营的能力。
    B、从公司管理人员的素质、内控制度、客户评估和管理等方法、操作的规范程度等方面分析其风险控制能力。
    C、从公司的资本规模、资产的流动性、担保总额、担保费收入、以往的赔付记录以及风险补偿机制的建立和执行情况等方面分析其担保代偿能力和意愿。

三、判断题

1、融资性担保公司与经办行可相互向对方推荐担保借款申请人。【对】

2、融资性担保公司与经办行分别对借款人进行独立审核。【对】

3、保证金扣划后，担保公司应在约定期限内及时补足保证金差额，未在约定期限补足保证金的，担保额度停止使用。【对】

4、我行与担保公司开展授信担保业务时，可接受担保公司为其母公司或子公司在我行授信提供担保。【错】

5、担保公司的担保授信，应按照我行统一授信要求，属于集团授信客户的，应纳入集团授信进行统一授信。【对】

6、客户正常归还银行资金，贷款经办行应及时向担保公司出具证明担保责任解除的书面文件。【对】

7、融资担保公司受托管理的政府性或财政专项资金在计算的I级资产、II级资产、III级资产、资产总额以及资产比例时无需扣除。【错】

 

 

14(未在参考资料内)

 

判断题

1.如确有特殊情况，授信审议委员会委员可以委托他人出席会议或代为投票表决。（×）

2.对于业务情况较为复杂或存在其他特殊情况的，客户可以参加授信审议委员会补充汇报。（×）

3.对于业务情况较为复杂或存在其他特殊情况的，分行（直属支行）、总行前台业务部门相关汇报人员可列席会议。（√）

4.授信审议委员会会议至少7名委员会委员出席，参会投票委员不足7名则会议审议结论无效。（√）

5.授信审议委员会主持人执行末位发言，确保委员独立发表意见。（√）

6.授信审议委员会会议最终意见属集体意见，参会委员信息、会议讨论情况、委员表决意见及有关资料严格保密，不得泄漏。（√）

7.授信审议委员会出席会议（或传签）委员中同意人数未超过1/2（不含），但同意和续议人数合计超过1/2（含），审议结论为续议。（×）

 

多选题

1.授信审议委员会上会业务材料应包括（ABCD）

A.业务申请、尽职调查资料及补充资料；

B.业务初审、审查资料；

C.总行相关业务部门出具的书面意见

D.根据本行相关规定应当进行法律审查的事项，由法律事务部门出具的法律意见。

2.下列部门应各派一位委员出席每次会议。（ABCD）

A. 公司金融业务部

B. 信贷与风险管理部

C. 授信审批部

D. 法律事务部

3.授信审议委员会申请复议业务范围包括(AB)

A.对委员会提出的附加条件或限制性条款不能落实，需变更业务办理条件的业务。

B.经委员会集体审议否决的业务。

C.经委员会集体审议续议的业务。

 

单选题

1.《锦州银行授信审议委员会工作章程（2020年版）》规定的审议业务范围包括本年度拟核定最高授信额度超过（C）的集团或单一法人客户年度授信方案，以及本次拟调增最高授信额度超过5000万元（含）的集团或单一法人客户授信方案，以及上述业务涉及信用风险增加的授信条件调整及业务方案变更。

A.2亿元（含）

B.3亿元（含）

C.5亿元（含）

D.10亿元（含）

2.《锦州银行授信审议委员会工作章程（2020年版）》规定的审议业务范围包括融资金额超过（C）的单笔新增表内外投融资业务。

A.2,000万元（含）

B.3,000万元（含）

C.5,000万元（含）

D.10,000万元（含）

 

 

 

15锦州银行征信业务合规管理办法（2021年版）题库

 

五、 单选题

1、连续（ ）天未进行查询操作的征信平台系统查询用户，我行征信平台系统将自动锁定限制使用。【答案：C】

A、10               B、20

C、30               D、60

2、个人征信查询授权资料包括（ ）【答案：A】

A、信息主体本人签字的授权书原件和份证件复印

B、信息主体的婚姻证明

C、信息主体的贷款申请

D、信息主体的银行流水

3、企业法定代表人直接办理企业征信查询授权事宜的，需要提供的资料不包括（ ）【答案：D】

A、法人定代表人本人有效身份证件原件

B、信息主体有效证件（包括营业执照、事业单位法人证书等）原件供查验

C、加盖信息主体公章和法定代表人本人签字或加盖个人名章的授权书

D、信息主体的银行开户许可证

4、征信用户因业务需要在办公电脑本地临时保存征信报告的，最长不能超过（ ）个自然日。【答案：C】

A、5      B、10       C、15      D、20

5、征信用户跨部门、机构调动的，用户本人应在确定换岗后（ ）个工作日内向相关征信类系统管理员申请调整本人所属机构或权限。【答案：B】

A、1      B、2       C、3      D、5

6、拒贷类征信档案不包括（ ）。【答案：B】

A、被查询信息主体签署的征信查询授权书原件

B、被查询信息主体的借款申请

C、征信报告打印

D、个人有效身份证件或企业有效证件的复印件

7、拒贷类档案和征信异议处理类档案保存期限原则上为（   ）年，档案保管期满后集中采用碎纸机组织销毁，同时保留电子化影像材料。【答案：C】

A、1      B、2       C、3      D、4

8、征信异议确定受理后，要在（ ）个工作日内录入征信平台系统征信异议处理子系统，纳入流程监测，做好异议标注等相关工作。【答案：A】

A、1      B、2       C、3      D、4

9、征信授权要素错漏的情形不包括（ ）【答案：B】

A、授权书无授权时间或授权时间晚于查询时间

B、授权书勾选贷后管理查询用途

C、受理征信授权时未留存信息主体身份证件复印件或影像

D、用错授权书版本或授权书内容不符合总行或当地人行分支机构要求

10、总行征信业务管理牵头部门为（ ）。【答案：C】

A、公司金融业务部        B、普惠金融事业部

C、授信审批部            D、信贷与风险管理部

11、以下关于征信用户密码设置规则描述不正确的是（ ） 【答案：B】

A、密码不少于8位        B、含有分行简写英文字符

C、含有阿拉伯数          D、含有特殊字符

12、我行征信平台系统工作时间一般设定为（   ）。【答案：D】

A、8:00至12：00         B、8:00至17：00

C、8:30至17：00         D、8:30至17：30

13、征信授权书初次授权有效期约定原则上填写为签订之日起延后（ ）个月。【答案：B】

A、3      B、6       C、9      D、12

14、派发境内企业中征码时，企业必须提供的信息为（ ）。【答案：A】

A、统一社会信用代码        B、组织机构代码

C、机构信用代码            D、开户许可证代码

15、征信从业人员执业档案记录记载信息不包括（ ）。【答案：B】

A、内部追责记录            B、同业工作记录

C、培训及测试结果           D、征信岗位变动记

16、项目类征信档案，按照对应的（    ）档案的归档范围组卷。【答案：C】

A、贷后管理            B、授信审批 

C、信贷业务            D、贷前调查

17、（    ） 征信档案，由征信信息应用业务主管部门或机构负责收集。【答案：D】

A、项目类  B、管理类  C、异议处理类  D、拒贷类

18、征信信息应用部门不包括（ ）。【答案：B】

A、个人金融业务部       B、运营管理部

C、同业业务部           D、信贷与风险管理部

一、      多选题

1、征信异常查询行为，包括但不限于（   ）。【答案：ABCD】

A、超出查询量波动阈值     B、睡眠用户重启查询

C、非工作时段查询         D、疑似未授权查询

2、如个人客户无手机，各级客户经理应结合贷款利息催收工作，可采用（    ）等告知方式履行不良征信信息报送前的告知义务，并妥善保管已履行告知义务的证明材料。【答案：ABC】

A、信函        B、固定电话通知

C、走访        D、诉讼

3、征信授权书要明确（   ）、责任约定和授权人知悉理解授权事项的声明等内容。授权必须要素要包括授权人的签名及证件号码或公章、授权时间等。【答案：ABD】

A、被授权人                  B、授权事项及用途

C、授权对应的业务金额        D、授权有效期

4、电子信息类征信业务档案，指信息主体在我行办理信贷或投资业务时留存的征信授权资料的影像文件，包括但不限于（ ）【答案：ABCD】

A、电子化征信报告

B、信息主体有效的身份证件影像文件

C、信息主体留存的征信授权书

D、企业有效证件影像文件

5、各级行在建档办理各类信贷业务或异议处理过程中产生的征信业务资料，可细分为（ ）【答案：BCD】

A、管理类档案

B、项目类档案

C、拒贷类档案

D、异议处理类档案

6、征信用户所有的操作和征信业务活动都应限制在用户权限及所属专业管理的业务范围内，具体管理要求包括（   ）【答案：ABCD】

A、遵循“最小授权”与“实名制”管理原则

B、切实做到人户统一、专人专用

C、用户及时停用和启用

D、实施用户密码动态管理

7、违规查询、使用、修改征信信息的情形包括（      ）

【答案：AB CD】

A、错误选择查询原因，单笔查询方式下错选超过3次（不含）

B、主动向客户提供通过我行征信平台系统获得的其征信信息

C、根据客户异议申请，修改或删除客户征信信息

D、出借本人征信类系统用户信息使他人得以查询征信信息

8、征信业务管理类档案包括但不限于（ ）【答案：ABCD】

A、征信基础管理档案      B、征信相关登记簿

C、征信自查与整改档案    D、征信培训及宣传档案

9、异议业务发生机构要将核实认定结果书面答复异议人，并做好相关告知证明材料的保管。书面答复形式包括但不限于（）【答案：ABCD】

A、传统纸质信函         B、短信

C、电子邮件             D、语音

10、征信业务问责的范围包括（   ）【答案：ABCD】

A、征信资料的保管

B、征信类系统操作

C、征信报告使用

D、征信异议处理

11、在直接获取信息主体授权过程中，无有效授权查询征信报告的，违规行为包括（     ）【答案：ABCD】

A、未采取有效措施识别信息主体身份即实施授权查询

B、未留存授权书等授权证据即实施查询

C、留存的授权书无信息主体合规签字或公章

D、伪造信息主体授权签字

12、贷后管理类查询要严格做好（   ）和（    ）。【答案：AC】

A、内部授权  B、征信授权 C、查询登记 D、审批通知

二、      判断题

1、征信用户是指根据业务办理和管理需要，可以通过征信类系统合法合规查询或使用客户征信信息以及负责管理维护征信类系统的我行正式或劳务派遣员工。【错】【原因：原则上必须为正式员工】

2、征信报告是中国人民银行征信中心提供的规定格式展示或存储的征信信息集合产品，分为个人征信报告和企业征信报告，包括电子和纸质形式。【对】

3、征信异议是指客户针对其本人或本单位的国家征信系统提供的征信报告，对由我行提供的相关信息提出的不同意见。【对】

4、征信信息属于我行商业秘密和信息主体敏感信息，原则上不对社会公开，严禁向客户本人、其利害关系人和其他无关人员透露征信信息及其来源。【对】

5、征信类系统查询所得征信报告，在约定使用范围外原则上禁止复制、打印、修改或拍照留存。【对】

6、征信业务档案是指我行受理各类业务须查询征信信息时形成的，以纸质形态保存的相关业务资料。【错，还有电子信息形态的征信资料】

7、征信业务档案在归档前的存储时限、知悉范围不得超出相关业务的办理时限和知悉范围。【对】

8、异议处理用户负责我行征信平台系统中接收的客户异议的处理工作的执行，一般由管理员用户兼任。【错，有查询权限的用户兼任】

9、因个人客户提供的地址、电话号码错误等原因，造成告知信息未能准确送达的，各级客户经理妥善保存已履职告知记录证明材料，即等同于尽了告知义务。【对】

10、征信业务档案因贷后管理工作原因需要带出档案保管部门的，应严格履行档案外借手续。【错，征信业务档案原则上不准外借】

11、征信异议处理要以客观事实为依据，征信数据纠改应以信息主体无过错为前提，确保我行提供的征信数据如实反映客户在我行真实的业务情况。【对】

12、支行可设置1人为征信平台系统管理员，可设置两人为支行操作员。【错，支行不设置管理员用户】

13、征信授权有效期内，如身份证件过期失效的，业务经办行要主动联系信息主体，提示其到我行更新身份证件复印件。【对】

14、征信查询授权书必须以总行正式发布的《个人或企业信用信息查询及报送授权书》版本为准。【错，当地人民银行分支机构另有要求的从其要求】

15、我行可以提供征信报告查询服务。【错】

 

16授信审批时效管理办法题库(未在参考资料内)

 

一、单选题

1、对于单一客户年度授信方案，审查时限一般不超过（）个工作日。【答案：C】

A.5     B.7     C.10     D.15

2、对于集团关联客户年度授信方案，审查时限一般不超过（）个工作日。【答案：D】

A.5     B.7    C.10     D.15

3、对于仅核定低风险授信额度的年度授信方案，审查时限一般不超过（）个工作日。【答案：A】

A.3     B.5    C.10     D.15

4、对于集团关联客户授信方案调整，审查时限一般不超过（）个工作日。【答案：B】

A.3     B.5    C.10     D.15

5、对于仅调整低风险授信额度的授信方案调整，审查时限一般不超过（）个工作日。【答案：B】

A.1     B.2    C.3     D.4

6、授信审批部门原则上应将审查用时超时限要求的业务笔数控制在（）的容忍度以内。【答案：A】

A.10%     B.20%    C.30%     D.40%

7、对于补充资料时限要求原则上不超过（）个工作日。【答案：C】

A.1     B.2    C.3     D.4

8、对于纳入“绿色通道”范围的业务，在保证业务审查和风险把关质量的基础上，应尽量缩短审查审批用时，审查时限在前述基本标准的基础上应缩短至少（）。【答案：C】

A.10%     B.20%    C.30%     D.40%

 

 

二、多选题

1、对于单一客户授信方案调整，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：A、B】

A.3     B.5    C.10     D.15

2、对于新增流动资金贷款、贸易融资、银行承兑汇票、担保类业务（含备用信用证）和贵金属租赁业务，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：B、C】

A.3     B.5    C.10     D.15

3、对于新增项目贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、债券投资业务，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：C、D】

A.5     B.10    C.15     D.20

4、对于存量续作业务，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：B、C】

A.3     B.5    C.10     D.15

5、对于小微企业信贷业务，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：B、C】

A.1     B.2    C.3     D.5

6、对于个人信贷业务，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：A、B】

A.1     B.2    C.3     D.5

7、对于新增客户评级生成，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：B、D】

A.2     B.3    C.4     D.5

8、对于存量客户评级更新，审查时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：A、B】

A.1     B.2    C.3    D.4

9、项目评估所需资料齐备的情况下，评估时限一般不超过（）个工作日，最长不超过（）个工作日。【答案：C、D】

A.5     B.10    C.15    D.20

10、审查环节提出补充资料要求应注意以下方面（）：【答案：A、B、C、D、E】

A.在认真消化业务资料的基础上，全面系统梳理业务存在的问题、疑点和风险点。

B.补充问题应突出重点，抓住主要矛盾、核心问题、实质风险，始终围绕防控实质风险的核心内容开展审查工作。

C.注意落实补充资料可操作性，补充问题应合理、恰当、贴合实际，充分考虑前台调查环节落实的难度和可行性。

D.补充问题表述应准确规范、容易理解且没有歧义。

E.提出补充问题的同时，应提炼形成审查主要观点和审查报告要点。

11、以下哪些属于业务中止审查或退回原因（）：【答案：A、B、C、D、E】

A.业务申请单位未在规定时限内答复合规性问题。

B.尽职调查报告不完整、不符合尽职调查制度规范或调查方案缺少关键信息，业务申请单位未在规定时限内补充资料。

C.融资方案明显不合理，业务申请单位未在规定时限内提供新的融资方案。

D.风险化解处置方案未经潜风会或风险处置会等相关委员会审议通过。

E.业务申请流程中的前序各环节意见未落实或存在无法落实情况。

 

三、判断题

1、审查时限是指自审查环节受理业务审查之日起（超过当天下班时间受理的自第二天起算），至完成业务审批的天数。【错，至完成业务审查并提交有权审批人的天数】

2、《授信审批时效管理办法》适用于锦州银行本行的各级机构。【错，还包括并表管理的子公司】

3、对于需补充资料或征求意见的业务，审查时限应扣除自审查环节提出补充资料或征求意见要求之日起，至相关环节完成补充资料或反馈意见之日的天数。【对】

4、对于单一客户年度授信方案，审查时限最长不超过20个工作日。【错，15个工作日】

5、对于集团关联客户年度授信方案，审查时限最长不超过15个工作日。【错，20个工作日】

6、对于仅核定低风险授信额度的年度授信方案，审查时限最长不超过5个工作日。【对】

7、经授信审批部门负责人同意，在业务集中批量报送期间（包括月末、季度末、半年末、年末等），业务审查时限在前述基本标准基础上延长不超过50%。【错，100%】

8、对于业务申请单位因融资方案发生重大调整、报送流程或资料不符合要求、客户不再需要办理业务等原因主动申请中止审查或退回的，审查人员可直接对业务流程进行中止审查或退回处理。【错，在报请授信审批部门负责人同意后】

9、对于重大、紧急业务以及审批时效要求较高的业务，授信审批部门应建立“绿色通道”。【对】

10、授信审批部门应建立授信审批时效管理通报机制，定期通报业务审查时限执行情况。【对】

 

17《锦州银行抵债资产管理办法》题库

 

一、单选题

1.以物抵债管理要坚持“审慎接收、合理定价、（  B   ）、适时处置”原则。

A.提高效率      B.妥善保管      C.量价适度      D.协商保管

2. 总行（  C   ）负责受理、审核各清收部报送的抵债资产抵入项目，提出初审意见，提交总行风险资产处置委员会审议通过后，报有权人审批，形成审批意见及时通知申报行。

A.公司金融业务部                  B.信贷与风险管理部

C.信贷资产经营管理中心业务管理部  D.资产负债管理部

3. 协议抵债的，以（  D  ）生效日为抵债资产取得日; 法院、仲裁机构裁决抵债的，以法院、仲裁机构裁决抵债的（  D  ）生效日为抵债资产取得日。

A.抵债协议书；终结判决书         B.抵债裁定书；终结裁决书

C.抵债判决书；终结判决书         D.抵债协议书；终结裁决书

4. 加强抵债资产检查与日常维护，每个（  B   ）应至少组织一次对抵债资产的账实核对，及时发现和整改抵债资产保管中的问题，客观评估和分析抵债资产减值状况，采取有针对性风险防范和补救措施。

A.年度          B.季度         C.月度          D.半月

5. 抵债资产应自取得日起（  A  ）内予以处置，其中动产应在（  A  ）内处置。未能按要求处置的抵债资产，各行要说明具体原因，总行将视情况加强督导。

A.2年；1年     B.3年；2年     C.2年；半年     D.3年；1年

6.在逐户落实贷款行抵债资产日常管理处置责任人基础上，对大额抵债资产实行各级行领导挂帅处置，其中单户金额在1000（含）万元以上的应由（ B）挂帅处置。

A.支行/部门负责人               B.分行行长

C.资产保全部负责人              D.分行主管行长

7.加强抵债资产检查与日常维护。区别抵债资产类别、保管等情况，每（ D ）进行一次现场检查，每（ D）应至少组织一次对抵债资产的账务核实。

A.1个月；3个月                   B.3个月；6个月   

C.6个月；6个月                   D.3个月；3个月

8.各分行在收到总行同意以物抵债批复后，应在（C）日内应办理抵债资产入账操作。

A.15        B.30         C.60         D.90

二、多选题

1. 以物抵债协议应当载明的内容包括但不限于（ ABCE ）。

A. 抵债资产的权属及权属人

B. 抵债资产的种类、数量、规格和所处位置

C. 抵债金额

D. 账面金额

E. 抵债资产的交付时间、地点、方式

2. 抵债资产接收、过户或登记过程中发现资产或财产权利已被非法转让、侵占、毁损、查封、抵押、出租等情形的，分行须及时向法院和（   BC   ）提出异议，消除资产或财产权利的缺陷、瑕疵或无优先效力的限制。

A.承租人         B.第三人        C.原产权人       D.担保人

3. 各分行制定抵债资产出租方案应综合考虑（  ABCD  ）等因素。

A.市场同类资产的有关情况           B.抵债资产所处位置

C.使用价值                         D.出租期限长短

4. 每笔不良贷款以物抵债抵入方案申报前，须查明不良贷款及预计损失形成原因。存在主观原因与未尽职的，明确相应的责任人，包括（  ACD  ），按规定进行责任评议、认定与追究处理。

A.经办人       B.审批人      C.部门负责人      D.单位负责人

5. 对存在下列违规违纪行为的，按照相关规定追究有关部门和人员的责任（  ABCD  ）。

A. 未经批准收取、处置抵债资产

B. 恶意串通中介机构，在收取抵债资产时故意高估抵债资产价格

C. 擅自使用抵债资产，或未经审批将抵债资产转为自用资产

D. 截留、挪用抵债资产出租或处置收入

三、判断题

1. 抵债资产拍卖，要综合考虑拍卖机构的资质、业绩、水平、经验、客户资源及合作关系等情况，择优选择拍卖机构，并采用有保留价方式拍卖。   （ √ ）

2. 抵债资产绝对不能对外出租，但我行系统内分支机构之间可以互相租用抵债资产。         （ × ）

3. 对发生明显减值迹象或损失的抵债资产按照规定计提减值准备，客观、真实反映抵债资产现有价值。    （ √ ）

4. 拍卖抵债金额500万元 （含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。       （ × ）

5. 我行不得擅自使用抵债资产。确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。（ √ ）

 

18《锦州银行公司业务不良贷款管理办法》

题库

 

一、单选题

1. 相关部门及人员应认真履行职责，加强不良贷款精细化管理，尽职向（  B ）、（    ）等还款义务人追索。

A.客户、关联企业               B.客户、担保人

C.客户、法定代表人             C.法定代表人、股东

 

2. 要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类认定、调查估值、清收处置、（  D  ）等各环节工作情况。

A. 历史沿革    B.行业背景     C.政策导向    D. 损失问责

 

3.不良贷款的全面调查原则上（ C ）组织一次。对新发生的不良贷款，应在（    ）内完成调查，并形成《不良贷款全面调查及处置方案》。

A.每季度、3个工作日           B.每半年、3个工作日

C.每半年、5个工作日           D.每季度、5个工作日

二、多选题

1.不良贷款管理应遵循以下原则： (ABDEF)

A.真实反映原则                B.尽职管理原则

C.损失填平原则                D.损失补偿原则

E.依法合规原则                F.处置减损原则

 

2.风险管理委员会主要负责不良贷款管理和处置方案的审查、审批机构，通过（ BC ）等形式，集体审议风险资产管理、处置等事项，并向有权审批人出具审查意见。

A.听证        B.会议        C.传签      D.意见征集

 

3.风险管理委员会审查的主要事项包括：（ABCD）

A.审批权限内诉讼、执行、报送经侦等处置方案。

B.审核贷款重组、债权转让、以物抵债、呆帐核销等处置方案。

C.审核内部审计部提交的责任认定方案。

D.审核不良贷款责任追究方案并监督实施。

 

4.不良贷款管理实施部门的主要工作职责包括：(ACD)

A.开展不良贷款尽职调查，掌握客户资产负债、经营管理、偿债能力等情况，揭示不良产生原因及清收潜力。上级部门审核。

B.对重要的不良资产处置工作进行独立决策、独立审批 。

C.实施催收或配合法律事务部门实施诉讼、执行、报送经侦、抵贷、核销等清收处置方案，并按规定进行账务处理等。

D.不良贷款日常管理，定期进行贷后现场检查与非现场监测、风险分类、统计分析、档案管理等。

 

5.不良贷款处置方式包括：（ ACD ）

A.现金清收      B.流押流质     C.呆账核销    D.以资抵债

 

6.通过不良资产全面调查，发现借款人的有效资产包括（ABC）

A.房产    B.机器设备及车辆    C.应收账款   D.土地所有权

三、判断题

1.各分支行要根据贷款风险的变化情况，对不良贷款分类情况进行实时监控和调整，并按规定流程进行分类审核和认定，调整相关分类结果。(√)

2.不良贷款五级分类对正常类贷款调整为不良贷款的，需由总行内部审计部负责审计认定。必要时，信贷业务部门可以从条线角度出发参与认定。(√)

3.依据不良贷款认定结果或其他突发的重大事件可能影响贷款分类的，授信经营部门应立即组织对客户的专项调查，仅需通过掌握客户偿债能力，揭示贷款的清收潜力。(×)

4.不良贷款评估，在对不良贷款客户充分调查的基础上，应依据获得的信息进行分析判断，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境等因素，测算不良贷款回收额，预测未来处置趋势。(√)

5.不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款减损和回收。要全面加强对不良贷款的处置管理，采取各种保全措施，加快不良贷款处置速度，防止不良贷款价值贬损。（√）

6. 不良贷款处置方式包括现金清收、以资抵债、重组转化和呆账核销等。（√）

7.重组转化是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是通过延缓风险暴露，化解不良贷款风险的行为。（×）

8.重组转化，即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与债务人签定还款协议、调整贷款条件等手段，对不良贷款实施重组，以控制、转化或降低债权风险。（√）

9.呆账核销。即对经采取所有可能的措施均无法收回的不良贷款，按照规定履行必要程序后，利用呆账准备金予以冲销。（√）

10.呆账核销必须逐户、逐级上报、审核和审批，报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，并提供确凿证据，严肃追究有关人员责任；核销后，要对外保密，并坚持账销案存，债务债权关系消灭。（×）

 

19 潜风题库

一、 单选题

1. 法人客户分色管理遵循实质重于形式原则，根据客户风险特征分为（ ）。

A.红、橙、黄三色

B.红、橙、黄、灰、绿五色

C.紫、深红、红、浅红、橙、黄、灰七色

D.紫、深红、红、橙、黄、灰、绿七色

答案：B

2.以下说法错误的是（ ）。

A.对于风险分色由红色调整至橙色的客户须经总行信贷资产经营管理中心审定

B.对于风险分色由黄色调整至灰色须经总行信贷与风险管理部审定

C.对于风险分色由红、橙色调整至黄、灰色客户须经总行信贷与风险管理部审定

D.红、橙、黄、灰色客户调整为绿色客户须经总行潜在风险会诊分析会进行审议

答案：C

3.对于红色、橙色客户及重点集团客户，由（ ）管理，组织项目组、分支机构或总行相关部门针对不同风险情况制定差异化风险化解或处置方案，重点关注企业可处置资产、资金实际形成资产和资金流入流出情况、债权人委员会动态等，及时采取必要手段化解风险或处置资产。

A．总行信贷与风险管理部

B．总行公司金融业务部或普惠金融事业部

C．总行法律事务部或相关部门

D．总行信贷资产经营管理中心或相关部门

答案：D

4.各级潜在风险管理委员会会诊分析会须有（ ）以上委员出席方可举行，以非现场方式参加的，以视频显示在场并在规定期限内收到传签审议文件为依据，统计会议出席人数。

A．三分之二（含）

B．三分之二（不含）

C．二分之一（含）

D．二分之一（不含）

答案：A

5.对于中长期投融资业务，应于业务到期前（ ）个月完成风险分析并制定化解方案；对于短期投融资业务，应于业务到期前（ ）个月完成风险分析并制定化解方案；对于当月可能出现执行还款计划或付息困难的潜在风险客户，如尚未开展风险分析并制定化解方案，应于月初前（ ）日内完成。

A．6，3，3

B．6，3，5

C．3，1，5

D．3，1，3

答案：C

6.红色客户至少（ ）会诊1次，橙色客户至少（ ）会诊1次，黄色、灰色客户至少（ ）会诊1次，对时效性要求高的业务，可临时召集会诊。各分行每月召开会议次数不少于1次。

A．每年，每半年，每季度

B．每季度，每半年，每年

C．每半年，每季度，每月

D．每月，每季度，每半年

答案：B

二、 多选题

1. 法人客户及其关联个人客户潜在风险管理遵循“（ ）”原则。

A.分色管理

B.统一视图

C.全面监测

D.动态调整

E.分级会诊

答案：ABCDE

2. （ ）是潜在风险融资管理机构，负责审议辖内潜在风险客户风险化解方案、提出风险管控要求及客户风险分色调整等工作。

A.潜在风险管理委员会

B.授信审议委员会

C.总行风险资产处置委员会

D.总行风险管理委员会

E．总行资产负债管理委员会

答案：AC

3. 总、分行潜在风险管理委员会，由总、分行分管信贷副行长担任委员会主任，分管处置副行长担任委员会副主任，总、分行（ ）负责人任委员。

A.   信贷与风险管理部

B.   公司金融业务部

C.   普惠金融事业部

D.   授信审批部门

E.   法律事务部门

F.   信贷资产经营管理中心或相关部门

答案：ABCDEF

4. 潜在风险管理与化解工作由总、分行前、中、后台相关部门共同参与，在各级潜在风险管理委员会或风险资产处置委员会指导下开展（ ）等工作，对潜在风险实施化解和压降。

A. 方案制定

B. 会诊分析

C. 执行落实

D. 方案调整

E. 授信上报

答案：ABCD

5.总行将对各分行风险资产规模总量和压降任务进行考核。在风险资产规模总量考核方面，（ ）。总行将对突破上述红线的分支机构负责人或责任人进行告诫、通报、扣罚绩效等相应处罚。

A. 红色客户总融资规模不得增加

B. 红、橙二色客户总融资规模不得增加

C. 红、橙、黄三色客户总融资规模不得增加

D. 红、橙、黄、灰四色客户总融资规模不得增加

E. 红、橙、黄、灰、绿五色客户总融资规模不得增加

答案：ABCD

三、 判断题

1. 法人客户被认定为潜在风险客户，该客户的关联个人客户可视情况不纳入潜在风险管理。（ ）

答案：错误

2. 二类空壳公司是指企业存在经营场所和正式员工，但仅作为融资平台，资金用途穿透后有还款来源或资产，但在我行无可供处置的担保物。（ ）

答案：正确

3. 三类空壳公司是指企业存在经营场所和正式员工，仅作为融资平台，资金用途穿透后有充足的还款来源，能够正常还本付息且在我行有足值的可供处置担保物。（ ）

答案：错误

4. 一类空壳公司是指企业无经营场所、无正式员工、无实际经营，且资金用途穿透后无法落实融资所形成资产，无有效还款来源。（ ）

答案：正确

5. 各分行应根据本地区区域、行业、客户风险特征，组织辖内机构持续开展客户授信业务风险监测、排查、分析，由业务经办行结合风险特征对所辖客户进行定期排查，提出风险分色建议，经分行公司金融业务部或普惠金融事业部审核，由本机构信贷与风险管理部统一汇总，经分行行长审定后报送总行信贷与风险管理部认定。（ ）

答案：正确

6. 对于已纳入潜在风险管理的客户，如未发生逾期、欠息等严重风险情况，到期续作业务在授信条件不降低、授信风险不扩大的情况下，可按正常流程报送授信审批部门审批。（ ）

答案：正确

7.对于绿色客户，由各业务经办行牵头管理，落实存续期管理要求，持续跟踪客户生产经营、资金流向、关联风险、抵（质）押担保等风险变化情况，重点关注客户还本付息方式与经营模式是否匹配、到期贷款还本付息资金来源等，制定风险排查、分析方案，前瞻性识别和化解风险隐患，确保信贷资产质量稳定。（ ）

答案：错误

8.总行风险资产处置委员会负责审议红色、橙色、黄色潜在风险客户及重点集团客户风险化解方案，提出风险管控要求及督办等工作。（ ）

答案：错误

9.对于集团或关联客户，按照集团或关联客户的实质风险情况确定牵头管理部门后报送潜在风险管理委员会或风险资产处置委员会进行集体审议。（ ）

答案：正确

10.前台部门要及时总结化解方案执行情况和效果，可根据执行过程中风险变化情况，对化解方案进行调整，报备总行信贷与风险管理部后执行。（ ）

答案：错误

20放款审核管理办法题库

(未在参考资料内)

 

 

一、单选题

1.负责放款审核初审的岗位是（ ）

A.放款审批岗        B.放款复核岗

C.放款核准岗        D.放款审核岗

正确答案：D

AC不属于放款审核管理办法设置的岗位。B负责放款审核终审。

 

2.负责放款审核终审的岗位是（ ）

A.放款审批岗        B.放款复核岗

C.放款核准岗        D.放款审核岗

正确答案：B

AC不属于放款审核管理办法设置的岗位。D负责放款审核初审。

 

3.下面哪项不属于总行授信审批部和总行普惠金融事业部作为放款审核组织实施部门主要承担的责任。（ ）

A.组织和指导全行实施法人客户信贷业务放款审核工作

B.组织开展全行法人客户信贷业务放款审核工作相关培训

C.牵头制定、印发法人客户信贷业务放款审核管理办法

D.牵头沟通法人客户信贷业务放款审核管理工作中需总行协调解决的事项

正确答案：C

C是总行信贷与风险管理部职责

 

4. 普惠法人业务放款审查在（ ）完成终审。

A.总行放款审核岗        B.总行放款复核岗

C.分行放款审核岗        D.分行放款复核岗

正确答案：D

AC负责放款审核业务的初审，B负责总行权限对公法人客户放款审核的终审。

 

5.对于总行审批的信贷业务，档案审查在（ ）完成终审。

A.总行                   B.支行

C.分行        

正确答案：C

A放款审查在总行完成终审，B不负责放款的审查相关工作。

 

6. 审批书内容解释权和修改权归属（ ）

A.业务审批部门          B.放款审核部门

C.前台业务部门          D.办法制定部门

正确答案：A

BCD不负责审批书的解释和修改工作     

 

7. 放款审核部门应在收到申请后（ ）个工作日内完成放款审核流程。

A.3         B.5         C.10         D.15

正确答案：B

 

8.在放款审核中，（ ）对纸质档案和电子档案的一致性负责。

A.业务审批部门          B.放款审核部门

C.前台业务部门          D.办法制定部门

正确答案：C

 

9.在放款审核中，（ ）对信贷客户及信贷业务档案资料完整性、真实性、合规性、有效性负责。

A.前台业务部门          B.放款审核部门

C.业务审批部门          D.办法制定部门

正确答案：A

 

10. 放款审核部门在放款审核流程中，发现有问题的应及时退回经办行，经办行应自流程退回后（ ）个工作日内报告整改情况，并于整改后再行提交。

A.3         B.5         C.10         D.15

正确答案：B

 

11.放款审核中要求同一笔信贷业务的放款审核人员应与业务调查严格分离，实行换手审核、交叉核验，确保放款审核岗位独立性的是（ ）原则。

A.严格审核原则        B.偏好一致原则

C.保障投放原则        D.换手审核原则

正确答案：D

 

12.放款审核中要求放款审核人员应从严把控放款审核出口关，严格审核放款手续材料，严禁对放款手续材料不全或不符合放款审核要求的信贷业务办理放款手续的是（ ）原则。

A.严格审核原则        B.偏好一致原则

C.保障投放原则        D.换手审核原则

正确答案：A

 

13. 放款审核中要求在切实防范信贷业务风险的同时，对于符合放款审核要求的信贷业务应切实提升放款审核效率，有效保障信贷资金投放的是（ ）原则。

A.严格审核原则        B.偏好一致原则

C.保障投放原则        D.换手审核原则

正确答案：C

 

14.以下审查内容不属于档案审查的是（ ）

A审查信贷业务纸质档案与电子档案是否一致

B审查纸质档案是否符合信贷档案组卷要求

C审核信贷业务档案资料是否完整、有效

D前提条件和担保要求审核

正确答案：D

D是放款审查的主要内容

 

二、多选题

1.放款审核管理应遵循的基本原则包括（ ）

A.严格审核原则        B.偏好一致原则

C.保障投放原则        D.换手审核原则

正确答案：ACD

B是统一授信管理应遵循的原则。

 

2.《锦州银行法人客户信贷业务放款审核管理办法（2021年版）》的适用范围（ ）

A.总行相关部门        B.各分支行

C.各村镇银行          D.锦银金融租赁有限责任公司

正确答案：AB

CD不属于放款审核管理办法的适用范围。

 

3.放款审核设置的岗位包括（ ）

A.放款审批岗        B.放款复核岗

C.放款核准岗        D.放款审核岗

正确答案：BD

AC不属于放款审核管理办法设置的岗位。

 

4.总行授信审批部和总行普惠金融事业部作为总行放款审核组织实施部门主要承担以下责任。（ ）

A.牵头制定、印发法人客户信贷业务放款审核管理办法。

B.组织开展全行法人客户信贷业务放款审核工作相关培训。

C.组织和指导全行实施法人客户信贷业务放款审核工作。

D.牵头沟通法人客户信贷业务放款审核管理工作中需总行协调解决的事项。

正确答案：BCD

A是总行信贷与风险管理部职责

 

5.各级行前台业务部门对信贷客户及信贷业务档案资料的（ ）负责

A.真实性                 B.合规性

C.完整性                 D.有效性

正确答案：ABCD

 

6. 对于总行审批的信贷业务，放款审查在（ ）完成终审，档案审查在（ ）完成终审。

A.总行                   B.支行

C.分行        

正确答案：AC

B不负责放款的审查相关工作。

 

7.放款审核中的放款审查的主要内容包括（ ）。

A.前提条件和担保要求审核

B.合同文本审核

C.信贷资金支付审核

D.监管报备事项审核

正确答案：ABCD

 

8. 总行信贷与风险管理部作为放款审核管理制度办法牵头部门，主要承担以下职责（ ）。

A.牵头沟通法人客户信贷业务放款审核管理工作中需总行协调解决的事项。

B.牵头制定、印发法人客户信贷业务放款审核管理办法。

C.牵头研发信贷管理系统放款审核流程功能。

D.组织开展全行法人客户信贷业务放款审核工作相关培训。

正确答案：BC

AD属于总行授信审批部和总行普惠金融事业部职责

 

9.放款审核中的档案审查的主要内容包括（ ）。

A.审查信贷业务档案资料是否完整、有效

B.审查信贷业务纸质档案与电子档案是否一致

C.审查纸质档案是否符合信贷档案组卷要求

D.监管报备事项审核

正确答案：ABC

D属于放款审查

 

三、判断题

1.分行授信审批部和分行普惠金融事业部对纸质档案和电子档案的一致性负责。（ ）

正确答案×

各级行前台业务部门对纸质档案和电子档案的一致性负责。

 

2.放款审核的主要内容包括放款审查和档案审查。

正确答案√

 

3. 法人客户信贷业务未经放款审核不得放款，总行另有规定的除外。

正确答案√

 

4.放款审核完成后，经办行可以取回纸质放款档案材料添加其他档案材料。

正确答案×

放款审核完成后，纸质放款档案材料不得返还经办行。

 

5.各分行可根据本办法制定实施细则，并报分行信贷与风险管理部备案。

正确答案×

报总行信贷与风险管理部备案。

 

6.变更授信条件的，须经有权审批人同意批复。

正确答案√

 

7. 非我行制式合同、决议须有审批部门批准意见及法律事务部的审核批准意见。

正确答案√

 

8. 《锦州银行法人客户信贷业务放款审核管理办法（2021年版）》中所指的法人客户是对公法人客户

正确答案×

还包括普惠法人客户。

 

9. 分行放款复核岗原则上应由分行行长担任

正确答案×

分行放款复核岗原则上应由分行主管放款审核工作的行长担任。

 

10. 对于放款时点客户或业务较审批时点已发生重大不利变化或出现明显风险的，应按照原业务审批路径报请业务审批人决定是否继续放款。

正确答案√

 

11.新一代信贷管理系统投产后《额度使用申请审批表》仍需正常使用。

正确答案×

新一代信贷管理系统投产后（具体投产时间另行通知），《额度使用申请审批表》不再使用。

 

12.放款审核完成后，放款审核管理部门应按照档案管理规定对信贷业务档案妥善保管并及时移交信贷档案管理中心。

正确答案√

 

13. 贸易融资业务单证资料已经相关部门技术审查的，档案审查人员仍须重新审核。

正确答案×

档案审查人员可不重复审核。

 

14.放款审核人员承担审批书解释和修改工作。

正确答案×

放款审核人员不承担审批书解释和修改工作。

 

15. 总行法律事务部门负责对使用非格式合同文本或修改合同条款的借款合同、担保合同等相关法律事项出具法律审核意见。

正确答案√

 

16.对于总行审批的信贷业务，放款审查和档案审查在总行同时完成终审

正确答案×

对于总行审批的信贷业务，放款审查在总行完成终审，档案审查在分行完成终审。

 

17. 对于放款时点客户或业务较审批时点已发生重大不利变化或出现明显风险的，应按照原业务审批路径报请业务审批人决定是否继续放款。

正确答案√

21双优题库

四、 单选题

1. 以下哪一项不是我行可接受质押的优质金融资产？（ ）

A. 保证金。

B. 中国财政部代表中央政府发行，中国中央银行发行，或符合我国中央政府所规定的地方政府自行发债条件的省（自治区、直辖市）政府自行发行的债券（票据）质押。

C. 我行发行的理财产品质押。

D. 优质金融机构发行的债券（不含次级债）、出具的银行本票、银行承兑汇票质押、保兑/保付的商业汇票质押。

答案：C

2. 优质金融机构信用支持不包括以下哪一项？（ ）

A.    优质金融机构提供全额担保：优质金融机构以电开方式的见索即付保函（备用信用证）提供的不可撤销的、承担连带责任的全额保证。

B.    优质金融机构实际全额承担客户信用风险的业务结构：占用代理行授信额度的出口押汇、出口贴现、福费廷（含国内，下同）和国内信用证议付业务。代理行须为总行认定的优质金融机构。

C.    优质金融机构拆借业务。

D.    总行认可的其他金融机构信用支持业务。

答案：C

五、 多选题

1. 纳入优质金融资产范围的质物应同时符合以下基本条件：（ ）

A.    质物为我行可接受的价值稳定、能够快速变现的动产，或由具备良好偿付能力的金融机构出具发行且具有顺畅、快速索偿机制的权利凭证。

B.   我行能够有效控制质物，对此类质物的质押、保管（登记）、释放等实行规范操作，能够有效控制内部操作风险；或虽不直接控制质物，但具备切实有效的冻结、止付安排和处理通道。

C.   依据相关法律法规，我行质权一经设立，即有良好的排他性，能够有效规避重复质押风险。

D.   当借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，我行能够按照质押合同的约定，快速实施质物卖出、贴现、索偿等清收处置措施并优先受偿，有效规避风险损失。

E.    存在优质金融机构信用支持。

答案：ABCD

2. 以下说法错误的是？（ ）

A.    以优质金融资产质押方式或优质金融机构提供信用支持方式办理的信贷业务，质物币种、信用支持机构的履约、支付币种必须与办理的信贷业务币种相同。

B.    对在我行仅办理优质金融资产质押信贷业务或优质金融机构信用支持的信贷业务的客户，原则上可不对借款人进行评级。

C.    对在我行仅办理优质金融资产质押信贷业务或优质金融机构信用支持的信贷业务的客户，可不在信贷系统中录入财务报表。

D.    以优质金融资产质押方式或优质金融机构信用支持方式办理的信贷业务可不执行我行统一授信管理的相关规定。

E.    优质金融资产质押信贷业务或以优质金融机构信用支持方式办理的信贷业务的授权与转授权按总行授权规定执行。

答案:ABCD

3. 优质金融资产质押信贷业务和优质金融机构信用支持信贷业务，业务期限最长不超过5年，但符合以下条件之一的除外（ ）

A.   保证金。

B.   中国财政部代表中央政府发行，中国中央银行发行，或符合我国中央政府所规定的地方政府自行发债条件的省（自治区、直辖市）政府自行发行的债券（票据）质押。

C.   我行发行的债券、出具的单位定期存单和个人存单质押。

D.   我国政策性银行发行的债券（票据）质押，业务期限最长不得超过10年。

E.   我国政策性银行以电开方式的见索即付的保函（备用信用证）提供的不可撤销的、承担连带责任的全额保证担保。业务期限最长不得超过10年。

答案：ABCDE

六、 判断题

1. 优质金融资产质押，是指借款人或第三方（下称出质人）以我行可以接受的、具有良好风险缓释能力、合法持有的金融资产作为质物，移交贷款行（含银行承兑汇票的承兑行，信用证开证行，保函或备用信用证业务的开立行，下同）占有或者依法办理质押登记手续，为信贷业务办理而向贷款行提供质押担保的行为。( )

答案：正确

2. 优质金融机构信用支持，是指由具有良好偿付能力的优质金融机构，直接承担客户信用风险，我行承担该优质金融机构的信用风险，当客户违约时我行通过追偿承担客户信用风险的第三方机构，能够及时、足额保障债权实现的信用风险缓释方式。( )

答案：正确

 

 

22《锦州银行法人信贷业务担保管理办法（2021年版）》题库

 

一、单选题

1.同一笔法人信贷业务有两个以上保证人的，应尽可能（ ）各保证人的保证份额。【答案：B】

A.划分

B.不划分

C.按比例划分

D.平均分摊

2.同一笔法人信贷业务有两个以上抵押人或出质人的，应尽可能（ ）他们所担保的债权份额。【答案：B】

A.划分

B.不划分

C.抵押人优先承担

D.质押人优先承担

3.同一笔法人信贷业务既有保证又有借款人自己提供的抵押（或质押）担保的，如何确定担保债权的实现顺序？（ ）【答案：A】

A.按照借款人与债权行的约定执行

B.先就物的担保实现债权

C.可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任

D.先要求保证人承担保证责任

4.《锦州银行法人信贷业务担保管理办法（2021年版）》所称法人信贷业务（ ）担保是指借款人或者第三人不转移对本办法规定可以接受（ ）的财产的占有，以该财产作为（ ）物向债权行提供担保，当借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的其他实现（ ）权的情形，债权行有权按照（ ）合同的约定以抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款优先受偿。【答案：B】

A.保证

B.抵押

C.质押

D.留置

5.《锦州银行法人信贷业务担保管理办法（2021年版）》所称法人信贷业务（ ）担保是指（ ）人为借款人履行借款合同项下的债务向债权行提供担保，当借款人不按借款合同的约定履行到期债务或者发生当事人约定的其他实现担保债权的情形，（ ）人按（ ）合同约定承担连带责任。【答案：A】

A.保证

B.抵押

C.质押

D.留置

6.承包经营企业为保证人的，应提交（ ）同意该保证担保的书面文件。【答案：B】

A.承包人

B.发包人

C.出租人

D.承租人

7.保证合同有效期间，人民法院受理借款人破产案件的，贷款行按照有利于贷款债权保护的原则，既可以直接要求保证人承担保证责任，也可以在债权申报期间向人民法院申报债权，参加借款人破产财产分配，并在破产程序终结后（ ）个月内，就破产程序中未受清偿的部分继续要求保证人承担保证责任。但贷款行选择直接要求保证人承担保证责任的，应同时书面通知保证人借款人破产但贷款行未申报债权的事实。【答案：A】

A.6

B.9

C.12

D.18

8.以下说法错误的是（ ）。【答案：C】

A.以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押

B.以出让、作价出资或入股等方式取得的国有建设用地使用权抵押的，该土地上的建筑物一并抵押

C.乡镇、村企业的建设用地使用权可以单独抵押

D.以划拨土地上的建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押，并应充分考虑抵押权实现时应优先缴纳的土地出让金因素

9.抵押人有权处分的下列哪项财产（ ）不可以抵押？【答案：C】

A.建设用地使用权

B.交通运输工具

C.土地所有权

D.海域使用权

10.抵押人有权处分的下列哪项财产（ ）可以抵押？【答案：D】

A.所有权、使用权不明或者有争议的财产

B.租用或代管、代销的财产

C.学校、幼儿园、医院等以公益为目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施

D.正在建造的建筑物、船舶、航空器

11.国有独资公司为保证人的，应有董事会依公司章程或国有资产监督管理机构授权文件做出的同意保证担保的书面决议。公司章程或国有资产监督管理机构授权文件没有规定，须有（ ）同意该保证担保的书面文件。【答案：B】

A.董事会

B.国有资产监督管理机构

C.监事会

D.人民政府

12.担保的（ ）主要是指担保符合国家法律法规规定。【答案：A】

A.合法性

B.有效性

C.可靠性

D.安全性

13.担保的（ ）主要是指在合法性前提下担保的各项手续完备。【答案：B】

A.合法性

B.有效性

C.可靠性

D.安全性

14.担保的（ ）主要是指所设担保确有代偿能力并易于实现。【答案：C】

A.合法性

B.有效性

C.可靠性

D.安全性

15.以下说法正确的有（ ）。【答案：A】

A.贷款行不得接受已设定抵押的抵押物重复抵押，但可以接受以该抵押物已抵押的财产价值余额部分再次抵押

B.贷款行不得接受已设定抵押的抵押物重复抵押，也不得接受以该抵押物已抵押的财产价值余额部分再次抵押

C.贷款行可以接受已设定抵押的抵押物重复抵押，也可以接受以该抵押物已抵押的财产价值余额部分再次抵押

D.贷款行可以接受已设定抵押的抵押物重复抵押，但不得接受以该抵押物已抵押的财产价值余额部分再次抵押

16.以下说法错误的有（ ）。【答案：D】

A.以共同共有的财产抵押的，还应有全体共有人同意以该财产设定抵押的书面文件，抵押人为全体共有人

B.以按份共有的财产抵押的，还应有抵押人对该财产占有份额的证明及三分之二以上的按份共有人或者约定份额共有人同意抵押人以其所占份额设定抵押的书面文件

C.国有企业、事业单位法人以国家授予其经营管理的财产抵押的，还应有国有资产监督管理机构或政府主管部门同意抵押的批准文件

D.以乡镇、村企业的厂房及其占用范围内的集体建设用地使用权抵押的，还应有乡镇、村出具并经本集体经济组织成员的村民会议二分之一以上成员或者二分之一以上村民代表同意的以该集体建设用地使用权抵押的书面文件

17.抵押物的抵押率应综合考虑抵押物种类、所处位置、使用年限、折旧程度、功能状况、估价可信度、变现能力、变现时可能发生的价格变动、变现税费等因素合理确定。不考虑除抵押担保外的其他担保方式，以下符合我行《锦州银行法人信贷业务担保管理办法（2021年版）》中规定的抵押率要求的是？（ ）【答案：D】

A.以在建工程抵押，抵押率不得超过60%

B.航空器、船舶的抵押率不得超过70%

C.原材料、半成品、产品浮动抵押的抵押率不得超过60%

D.机器、设备及其他动产的抵押率不得超过50%

二、多选题

1.新增法人信贷业务以保证担保作为主担保方式的，保证人应满足的条件包括（ ），总行另有规定的其他情形除外。【答案：BC】

A.持续经营满1年

B.上年度实现盈利

C.本期实现盈利

D.融资性净现金流为正

2.各行不得接受下列哪项法人、非法人组织或情形作为保证人?（ ）【答案：ABC】

A.机关法人

B.以公益为目的的非营利法人、非法人组织

C.企业法人的分支机构、职能部门

D.获得经营外汇担保业务许可的金融机构为外汇借款人提供外汇担保

3.下列哪些自然人，不得作为新增法人信贷业务的保证人？（ ）【答案：ABCD】

A.近三年内担任法定代表人、董事或高级管理人员，所在公司在其任职期间有过破产、逃废银行债务等行为的

B.近三年内有过拖欠银行贷款本息等不良信用记录的

C.有赌博、吸毒等不良行为或犯罪记录的

D.贷款行认为不适宜提供保证担保的其他人员

4.上市公司、上市公司的控股子公司为保证人且存在以下（ ）情形的，应当提交股东大会同意提供该保证担保决议。【答案：ABCD】

A.上市公司及其控股子公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保

B.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保

D.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保

5.存续期检查时，保证担保的检查要点包括（ ）。【答案：ABCD】

A.保证人财务状况是否恶化，财产是否被依法查封、扣押或监管

B.保证人经营机制或组织结构是否发生变化

C.保证人是否通过发行企业债、公司债、中期票据、短期融资券、私募债、集合票据或利用其他直接融资方式增加负债水平

D.保证人是否存在歇业、解散、清算、停止整顿、被吊销营业执照、被撤销或被申请破产等情况

6.保证担保的范围包括（ ）。【答案：ABCD】

A.本金

B.利息

C.复利

D.罚息

7.保证合同有效期间，保证人如发生（ ）情形，贷款行应当及时书面通知借款人另行提供令贷款行满意的担保，借款人未能按要求提供所需担保的，贷款行应当及时要求借款人提前归还贷款本息。【答案：ABCD】

A.歇业、解散

B.被停业整顿、被吊销营业执照、被撤销

C.财务状况恶化

D.涉及重大经济纠纷

8.债务人或者第三人有权处分的下列哪些财产可以抵押?（ ）【答案：ABCD】

A.建筑物和其他土地附着物

B.建设用地使用权

C.以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权

D.生产设备、原材料、半成品、产品

9.下列可以质押的权利为？（ ）【答案：ABCD】

A.汇票、支票、本票

B.债券、存款单

C.仓单、提单

D.依法可以转让的股份、股票

10.不得接受记载（ ）等字样的票据或其他权利凭证质押。【答案：ABC】

A.“不得转让”

B.“委托收款”

C.“质押”

D.无上述记载字样

11.以在建工程财产抵押的，应当要求抵押人出具（ ）等书面材料。【答案：ABCD】

A.国有土地使用证

B.建设用地规划许可证

C.建设工程规划许可证

D.开工证明

12.以尚在海关监管期内的进口设备或货物抵押的，还应有（ ）等书面材料。【答案：ABCD】

A.原始产地证

B.买卖合同及付款凭证

C.运输单据

D.商品检验证明

13.我行不得接受以下（ ）商业银行股权作为质物。【答案：ABCD】

A.本行的股权

B.商业银行章程、有关协议或者其他法律文件禁止出质，或其他在限制转让期限内的商业银行股权

C.权属关系不明、存在纠纷等影响到出质股权价值和处分权利的，或价值难以评估的商业银行股权

D.被依法冻结或采取其他强制措施的商业银行股权

三、判断题

1.贷款行可以接受以浮动抵押方式办理法人信贷业务，即可以接受抵押人以其现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押。（ ）【答案：正确】

2.借款人有多个普通债权人的，贷款行在清偿债务时与借款人约定以其财产设定事后抵押的，可以通过与借款人设立不必要的抵押权损害其他债权人的合法权益。（ ）【答案：错误】

3.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体可以作为保证人。（ ）【答案：错误】

4.企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。（）【答案：正确】

5.出质动产的质押率应综合考虑动产种类、所处位置、使用年限、折旧程度、功能状况、估价可信度、变现能力、变现时的价格变动、变现税费等因素合理确定。原则上，不考虑其他担保方式下，一般动产的质押率不得超过60%。（ ）【答案：错误】

6.一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方式可以分别担保全部债权，也可以划分各自的担保范围。（ ）【答案：正确】

7.一笔贷款有两个以上保证人的，一般不主动划分它们的担保债权份额。（ ）【答案：正确】

8.以动产质押的，应当要求出质人出具该动产的商品发票等有关证明材料，以证明持物的权属。（ ）【答案：正确】

 

 

23押品管理办法题库

 

六、 单选题

1、重评价值变动不超过初评价值（）的押品由分行完成价值审定，价值变动超过（）以上的押品须由总行完成价值审定。【答案：B】

A、5%      B、10%

C、15%     D、20%

2、押品初评的调查岗位由业务办理行单笔信贷业务尽职调查人员担任，对押品资料的（）负责。【答案：B】

A、完整性、真实性、一致性

B、完整性、真实性、有效性

C、合理性、真实性、有效性

D、合理性、真实性、有效性

3、在建工程类押品的重估频率是（）【答案：B】

A、每年     B、每半年

C、每季度   D、每月

4、关于押品价值评估，以下说法错误的是（）【答案：C】

A、评估考虑采用成本法的，应调查了解押品的购置、建造成本

B、评估考虑采用市场法的，应调查了解押品或同类物、替代物的市场价值信息

C、评估考虑采用收益法的，应调查了解押品的购置、建造成本

D、评估测算人要按照我行押品价值评估规范和相关行业规范要求，对外部评估报告进行形式与技术审查

5、存续期内，拟追加、置换、部分释放或部分解除押品的，应报（）审批。【答案：B】

A、分行行长

B、业务有权审批人

C、总行授信审批部

D、总行信贷与风险管理部

6、借款人或第三方权属人提供的抵、质押资产，经调查审查审批认为实质风险缓释能力不足的，应纳入信用保障措施管理。以实质风险缓释能力不足的押品为主担保方式的信贷业务要严格执行（）的准入标准和管理要求。【答案：D】

A、弱担保贷款

B、保证贷款

C、担保贷款

D、信用贷款

7、新增信贷业务拟接受第三方权属人押品抵入，以下说法错误的是（）【答案：B】

A、第三方权属人为自然人的，仅限于借款人的实际控制人、法定代表人、股东，或上述人员的配偶、直系亲属

B、原则上可以接受第三方房地产企业提供的建设用地使用权抵押

C、不得接受与借款人或借款人实际控制人仅存在债务关系的第三方权属人提供的押品

D、应调查第三方权属人提供抵（质）押担保的意愿和动机。

8、依据法人信贷业务押品管理职责分工，以下不属于分行授信审批部职责的是（）【答案：C】

A、设置押品价值审查岗

B、组织实施分行权限内的押品价值评估及认定工作

C、设置押品价值评估测算岗

D、组织实施法贷押品评估合作机构准入退出管理及考核评价

七、 多选题

1、押品变现能力调查，主要是对法定优先受偿款及其他优先于抵（质）押权并能够对抗我行抵（质）押权的事项调查。具体包括（）【答案：ABD】

A、是否存在未缴清的土地出让金、发包人拖欠的建筑工程款，清算中的职工安置费、税款等

B、是否存在租赁、居住权登记、留置（船舶优先权等）、海关监管等情况

C、第三方权属人提供抵（质）押担保的意愿和动机

D、是否为权属人唯一住房

2、法贷押品管理应遵循以下原则（）【答案：ABCDE】

A、缓释实质风险原则   B、内部审核原则

C、审慎性原则         D、独立性原则

E、动态管理原则       F、安全性原则

3、法贷押品内部评估，是指我行押品评估人员遵循适用原则，根据各类押品的特点，综合考虑（）及其他因素，按照规定的评估程序、选择适当的价值类型，运用合理的评估方法，对押品价值进行认定的过程，包括押品价值初评和重评。【答案：ABC】

A、市场价格

B、变现难易程度

C、是否存在影响资产处置价格的瑕疵

D、贷款期限

4、借款人或第三方权属人提供符合法律法规规定的抵（质）押资产或法律法规未禁止抵（质）押的资产，经调查审查审批认为实质风险缓释能力不足的，应纳入信用保障措施管理。开展新增信贷业务时，应将以下哪些资产纳入信用保障措施（）【答案：BCDE】

A、知识产权类押品

B、机器设备类押品

C、采矿权、探矿权类押品

D、化工罐、锅炉、储油罐

E、无法有效控制重复抵押的海域使用权类押品

5、一般法贷押品原则上应采用独立评估流程完成价值评估，包括基本流程和直接认定流程。其中基本流程包括（）【答案：ACDE】

A、评估测算

B、评估预算

C、评估审定

D、评估调查

E、评估审查

6、押品存续期管理人员应独立进行押品检查。以下属于存续期内押品状态检查的包括（）【答案：ABCE】

A、押品是否被擅自赠与、转让、出租、登记居住权、支用、划转或以其他方式处分

B、在建工程类押品是否竣工

C、押品权属是否发生争议或变更

D、第三方权属人与借款人、借款人实际控制人的关系

E、土地类押品上是否形成新的不动产

7、业务存续期间，有以下情况的，应进行押品的不定期重评（）【答案：ABCD】

A、押品状态、范围、数量、质量、单价不稳定，押品检查中发现有重大变化

B、押品担保的融资形成不良。

C、押品初评时未发现（或发生），但在存续期管理时发现了押品存在法定优先受偿款和其他优先于抵（质）押权并能够对抗我行抵（质）押权的事项。

D、押品部分释放或部分解除担保。

8、对采用直接认定流程的押品，应在业务尽职调查报告中增加以下内容（）【答案：ABDE】

A、押品状态和权属调查情况

B、说明采用直接认定流程确定押品价值

C、出具《押品内部价值评估报告》

D、拟以市场报价为基础审慎调整后确定押品价值的，应说明信息来源、市场数据采集和测算过程

E、涉及利率、汇率因素的，应说明对该因素的考虑

 

八、 判断题

1、所有为法贷业务提供担保的押品均须进行内部价值评估。【对】

2、原则上，押品内部评估价值不能低于当前合理市场价格。【错】

3、新增信贷业务拟接受异地不动产押品抵入时，除位于重点城市（北上广深、其他直辖市、计划单列市）市辖区的房地产、土地及建设用地使用权类异地押品外，异地不动产押品价值初评须由总行审定，不得转授权。【错】

4、押品基本评估流程中，同一人不得在同一笔流程中担任两个（含）以上角色。【对】

5、审定人对押品的评估价值进行最终审定。仅涉及评估方法论及参数选取的，可直接调整。【对】

6、押品调查须采用双人方式进行，原则上应由我行尽职调查人员独立负责，不得直接以押品评估合作机构提供信息替代尽职调查。【对】

7、押品价值评估人员应依照法律法规、押品管理办法和评估规范独立完成押品价值评估工作，与相关当事人及评估对象有利害关系的，应当回避。【对】

8、在押品评估过程中，评估人员要根据影响押品变现能力的各种不利因素对押品价值进行扣减。同一押品存在两项（含）以上风险因素时，可结合具体风险因素综合考虑并予以合并扣减，最高扣减比例为60%。【错】

 

24流动资金贷款管理办法题库

 

九、 单选题

1、1年期以上或金额较大的流动资金贷款原则上应采取（）方式，应根据借款人的实际用款需求、生产经营特点及还款来源情况，确定合理的还款计划。【答案：B】

A、到期一次性还款      B、分期还款

C、等额本金            D、等额本息

2、流动资金贷款可以用于（）。【答案：B】

A、固定资产            B、支付货款

C、股权                D、无形资产

3、流动资金贷款需求量应基于（）来确定。【答案：C】

A、借款人提出的需求

B、借款人日常经营所需的营运资金

C、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额

D、借款人现金净流量的差额

十、 多选题

1、贷款行要严格监控流动资金贷款用途，确保贷款用途合法合规，贷款不得违反国家有关规定，违规用于（）【答案：ABCDE】

A、固定资产、股权等投资

B、炒买炒卖有价证券、期货和房地产

C、相互借贷牟取非法收入

D、对房地产开发企业发放流动资金贷款

E、不得用于国家禁止生产、经营的其他领域和用途

2、（），在风险可控的前提下，可根据借款人实际需求适当延长流动资金贷款期限，最长不超过5年。【答案：ACD】

A、在行业内具有明显的竞争优势、或处于垄断地位、或承担国家重大战略任务的

B、对于稳定经营较长时间、盈利能力强

C、经营稳定，主业突出，流动性及盈利能力较好

D、具备较强还款能力和筹资能力的，融资规模处于合理水平

3、流动资金贷款利率应根据相应期限贷款市场报价利率，综合考虑（）等因素合理确定。【答案：ABCD】

A、定价政策          B、经济资本回报要求

C、业务风险情况      D、风险缓释措施

4、借款人存在以下情况的，办理流动资金贷款时应从严掌握：【答案：ACD】

A、成立时间或在我行开户时间较短。

B、近三年企业主要管理层人员有调整。

C、关联交易在借款人生产经营中所占比重较高或影响较大。

D、借款人的生产经营或财务状况已出现下滑趋势。

5、借款人申请办理流动资金贷款，应具备以下条件：【答案：ABCDEFG】

A、依法经市场监督管理机关或主管机关核准登记，在我行开立基本存款账户或一般存款账户，以参贷行形式加入的银团贷款除外。

B、符合国家产业、环保、安全生产等政策和我行信贷政策。

C、生产经营正常，财务状况良好，具有较强的流动性和盈利能力，发展前景稳定。

D、借款人信用状况良好，无重大不良信用记录。

E、如不符合我行信用贷款条件，应提供合法、足值、有效的担保。

F、申请外汇流动资金贷款，应符合有关外汇管理政策。

G、贷款行要求的其他条件。

6、办理流动资金贷款，应根据我行存续期管理有关规定进行存续期管理，并重点关注以下内容：【答案：ABCDEF】

A、跟踪了解国家是否出台了对借款人经营产生影响的相关政策，并分析其对我行融资风险影响。

B、跟踪贷款资金用途情况，关注借款人是否按照合同约定使用贷款，是否存在违规使用贷款资金的情况。

C、关注借款人关联风险，了解借款人及其重要关联方总体经营情况，防止融资期间发生关联风险事件，对我行贷款造成不利影响。

D、密切关注借款人的实际控制人、股东、高管人员变动情况，跟踪借款人生产经营、财务状况的变动情况，定期对借款人盈利能力、资产负债情况、流动性和现金流量等主要财务指标的变化趋势及原因进行跟踪分析，判断借款人生产经营是否正常，并跟踪掌握所约定的还款资金能否按期足额到位。

E、涉及贷款担保的，还应关注担保人、押品的变化情况，严格按照担保管理、押品管理相关规定及审批要求进行存续期管理。

F、要严格对照相关审批条件和合同约定内容进行存续期管理，当借款人发生贷款资金被挪用、逾期欠息、关键财务指标恶化、股权结构或对外投资发生重大不利变化，保证人生产经营和财务发生重大不利变化、抵质押物灭失或损毁等风险事件或触发保护性条款情形时，应落实相关管理要求，审慎分析业务风险，依据约定及时采取有效措施化解风险。

十一、    判断题

1、流动资金贷款是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转，并以其未来综合收益和其他合法收入等作为还款来源而发放的本外币贷款。【对】

2、对于稳定经营较长时间、盈利能力强，融资合作良好，经分析其融资规模处于合理水平的，可在风险可控的前提下，可根据借款人实际需求适当延长贷款期限，最长不超过5年。【错】【最长不超过3年】

3、流动资金贷款可采用循环方式办理，即在合同约定的期限和额度内，允许借款人多次提款、逐笔归还、循环使用，循环借款方式下的每笔提款到期日均不得超过借款合同到期日。【对】

4、对于以循环方式办理的流动资金贷款，涉及相关担保的，应就循环贷款安排与担保人签订一般担保合同。【错】【签订最高额担保合同】

5、办理流动资金贷款，应要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况，必要时应与借款人签订账户监管协议，通过账户监管的方式强化对还款来源及客户风险的管理。【对】

 

 

25信贷专业资质管理办法题库

 

十二、    单选题

1、（ ）主要面向新入职或新转入信贷业务岗位的人员。【答案：A 】

A、信贷见习证     B、初级

C、B类           D、C类

2、（ ）与信贷与业务审批授权权限相挂钩，是信贷与风险管理、授信审批、风险资产处置条线员工开展工作和职务聘任的必要条件。【答案：A】

A、信贷A类专业资质

B、信贷B类专业资质

C、信贷C类专业资质

D、信贷见习证

3、各级信贷序列人员至少须取得（ ）专业资质。【答案：C】

A、A类中级    B、B类初级

C、A类初级   D、信贷见习证

4、报考信贷A类初级资质的，须具备（ ）信贷从业经历；【答案：A】

A、2年（含）以上  B、3年（含）以上

C、1年（含）以上 D、4年（含）以上

5、对不符合资历条件求的人员，如确需参加信贷B类专业资质中级和A类资质考试的，须经（ ）审核同意。

【答案：D】

A、分行行长

B、分行专业资质管理机构

C、总行信贷与风险管理部

D、总行信贷专业资质管理委员会

6、连续（ ）年未从事信贷业务的，在一定时限内取消其信贷专业资质，时限到期后可重新参加考试，具体时限要求由信贷专业资质管理机构根据情况研究决定，但不得低于6个月。【答案：C】

A、1

B、2

C、3

D、4

7、根据《锦州银行信贷专业资质管理办法(试行)》过渡期方案，在岗人员须在过渡期内按照《锦州银行信贷专业资质管理办法（试行）》要求考取对应级别的专业资质证书，若未取得相应资质，则在后续年度未考取对应级别资质证书前，考核级别不得高于（ ）【答案：A】

A、B

B、B+

C、B-

D、A

8、对于考取信贷专业资质A类初级且在对应信贷条线岗位从事信贷工作的人员根据《锦州银行信贷专业资质管理办法(试行)》过渡期方案给予专项津贴为每月（ ）【答案：C】

A、500元

B、800元

C、1000元

D、1500元

十三、    多选题

1、信贷B类专业资质是开展公司金融和普惠金融业务（含个人经营贷款）工作的必要条件设置（ ）。【答案：AB】

A、初级

B、中级

C、高级

D、见习证

2、信贷A类专业资质与信贷业务审批授权权限相挂钩，是信贷与风险管理、授信审批、风险资产处置条线员工开展工作和职务聘任的必要条件（ ）。【答案：ABC】

A、初级

B、中级

C、高级

D、见习证

3、具备信贷A类中级专业资质在审批授权权限内可审批（）

【答案：ABCDEF】

A、贸易融资

 B、普惠金融信贷业务（含个人经营贷款）

C、个人消费贷款   

D、个人住房按揭贷款

E、信用卡业务     

 F、法人客户低风险信贷业务

4、（）二级经理及以上职务，须取得B类中级专业资质；【答案：ABC】

A、法人客户信贷相关客户经理

B、营销、产品、投行顾问

C、风险、交易等序列人员

D、授信审批部门

E、信贷与风险管理部

F、资产保全部门

5、根据《锦州银行信贷专业资质管理办法(试行)》过渡期方案获得专项津贴的必要条件有（）【答案：AD】

A、前一年考核结果不低于B

B、前一年考核结果不低于B-

C、前一年考核结果不低于A

D、考取岗位所需信贷专业资质

E、信贷从业满1年（含）以上

F、信贷从业满2年（含）以上

 

十四、    判断题

1、取得信贷B类专业资质视同取得信贷C类同级别专业资质、C类专业资质。【错】

2、信贷专业资质作为审批信贷相关业务范围的必要条件，只有具备与审批业务范围相匹配的信贷专业资质方可审批相应的信贷业务。【对】

3、信贷专业资质是专业序列职务晋升的必要条件，按照《锦州银行专业序列管理办法（暂行）》执行。【对】

4、信贷专业资质证书有效期均为一年，到期后需重新考取专业资质。【错】

5、初、中、高级考试由总行统一组织，初、中级考试每年至少2次，高级考试每年1次。各分行（直属支行）可根据需求申请使用总行题库组织初级考试。【对】

 

26银行承兑汇票管理办法题库

 

十五、    单选题

1、银行承兑汇票承兑期限应综合考虑客户的生产经营情况、资金周转情况、交易付款要求等因素合理确定。纸质银行承兑汇票承兑期限最长不得超过（）个月，电子银行承兑汇票承兑期限最长不得超过（）个月。【答案：B】

A、6；6                B、6；12

C、12；6               D、12；12

2、纸质银行承兑汇票承兑后，承兑信息将通过行内票据系统直连中国票据交易系统的方式，在不晚于承兑次（）工作日在中国票据交易系统完成登记。【答案：B】

A、二    B、一    C、三    D、四

3、在银行承兑汇票到期前( )个自然日，承兑行应按我行法人客户存续期管理办法的规定填制《信贷业务到期通知书》，通知客户将票款足额存入其账户用以支付票款。【答案：C】

A、7    B、10    C、15    D、30

十六、    多选题

1、办理银行承兑汇票承兑业务应遵循“贸易背景真实、保证金管理规范、还款来源可靠、统一授信管理”的原则。【答案：ABCD】

A、贸易背景真实          B、保证金管理规范

C、还款来源可靠          D、统一授信管理

2、申请办理银行承兑汇票承兑业务的客户应具备以下基本条件：【答案：ABCDEF】

A、在本行开立结算账户，并有一定的结算往来的法人或其他组织。

B、符合国家产业政策、环保、安全生产等政策和我行信贷政策。

C、生产经营情况稳定，产品具备销售市场，行业具备持续发展前景。

D、财务状况良好，具有可靠还款来源和到期偿付能力。

E、在银行融资无不良信用记录，无其他重大不良记录。

F、承兑行要求的其他条件。

3、信贷审查人员除须对照银行承兑汇票管理办法规定的条件进行审查外，还须重点分析判断以下内容：【答案：ABCDEF】

A、客户是否具有合法的出票主体资格。

B、申请用途是否符合国家政策、我行信贷政策，分析交易是否为客户生产经营所需，所申请的汇票金额、期限、收款人要素是否与客户生产经营范围、业务规模和生产经营性支出等情况相符；是否与贸易合同、发票、相关单据等资料相匹配；是否与交易对手存在关联关系；交易结算方式是否符合其历史交易习惯。

C、分析客户生产经营情况、上下游客户结构、市场竞争力、资金周转情况、存货及应收账款周转情况、负债水平以及收入、利润、现金流量等重要维度的合理性和变化趋势，判断客户的生产经营情况是否正常，是否具备良好的偿付意愿和真实的偿付能力。

D、核实贸易背景真实性，加强相关交易合同、发票、运输单据、出入库凭证等资料的真实性审查。

E、还应关注保证金缴存比例是否适当，保证金的来源是否合规，防止滚动套取银行资金。

F、对须提供担保的，应按照我行的担保管理相关规定，分析担保的合法性、足值性、有效性和变现能力。

4、对存在下列情形之一的客户要审慎准入银行承兑汇票业务：【答案：ABCD】

A、逃废银行债务。

B、高风险行业、产业或企业。

C、在我行有过不良信用记录或在金融同业有过不良信用记录（能提供低风险担保的企业除外）。

D、存在银行承兑汇票垫款余额。

5、授信审批行应根据客户生产经营情况，综合考虑客户（）等因素，严格按照我行的统一授信管理规定的要求，合理确定客户在我行的银行承兑汇票余额上限。【答案：ABCD】

A、经营性现金流

B、销售收入归行

C、在我行的日均存款

D、核定的客户非专项授信额度

6、对于以商业银行开立的银行承兑汇票提供100%质押担保开立银行承兑汇票的，客户所交的保证金比例可不受限制，但须至少满足以下几个条件：【答案：ABCD】

A、商业银行须是符合《锦州银行法人客户优质金融资产质押与优质金融机构信用支持管理办法》要求的优质金融机构，且需具备我行足额同业授信额度。

B、用于质押的银行承兑汇票应为企业所有或依法有权处分的票据。

C、票面各项记载要素齐全，票据背书连续，且未注明“不可转让”。

D、须签订《质押合同》，并完成相应的质押交付背书手续。

十七、    判断题

1、承兑汇票承兑业务是指为满足客户基于真实、合法交易产生的支付需求，以约定的、可预见的销售收入和其他合法收入等作为兑付资金来源，对客户签发的银行承兑汇票进行承兑的业务。【对】

2、办理银行承兑汇票承兑业务，应根据客户生产经营情况、交易背景、销售归行等因素合理确定承兑金额，承兑金额不得超过对应交易项下应付未付金额。【对】

3、承兑行应及时跟踪交易合同执行情况，应在承兑后2个月内收集发票等相关单据资料，票据期限在3个月以内的，应在票据到期前10个自然日内收集完毕。同时要注意核对发票信息是否与交易合同、银行承兑汇票、收付款方、日期等要素相吻合。【错】【应在票据到期前15个自然日内收集完毕】

4、对于已办理票据承兑的发票、单据等凭证，承兑行应在凭证复印件正面注明承兑的银票名称、日期、金额等相关信息，防止虚假交易及发票重复使用。【错】【应在原件正面】

5、银行承兑汇票的保证金比例不得低于票面金额的30%（含），总行审批的银行承兑汇票业务可不受此比例限制。【错】【50%】

6、银行承兑汇票保证金要实行一般账户管理，保证金账户应与承兑协议建立对应关系，以汇票为单位逐笔对应保证金。【错】【专户封闭管理】

7、严禁发生保证金专户与承兑申请人客户结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一承兑申请人客户的保证金子账户之间相互混用等行为。不得挪用或提前支取保证金。【对】

 

27锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）题库

 

一、单选题

1.《锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）》规定，主办核保人为该笔信贷业务的（ ）。【答案：A】

A.主办客户经理

B.协办客户经理

C.分行指派的授信审批部门人员

D.任意人员

2.根据《锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）》，以下说法不正确的是（ ）。【答案：C】

A.核保工作须由主办、协办核保人双人进行

B.核保地点应选择在信贷业务申请人、担保人的注册地（或主要办公场所）、担保物所在地及企业印章管理部门

C.核保工作要求信贷业务申请人及担保人的法定代表人（或授权代表人）、有权决议机构成员等人员当面签署合同、决议等文件，可由其他人代办或转交

D.协办核保人不得为该笔业务的审查、审批人员

3.根据《锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）》，以下说法不正确的是（ ）。【答案：B】

A.总行信贷与风险管理部是法人信贷业务核保管理办法牵头部门

B.总行信贷与风险管理部作为总行核保管理组织实施部门，负责牵头沟通法人客户信贷业务核保管理工作中需总行协调解决的事项

C.分行授信审批部门作为分行核保管理组织实施部门，负责组织推动辖内法人客户信贷业务核保工作

D.各级行前台业务部门负责组织客户经理等前台核保人员开展法人客户信贷业务核保工作

4.根据《锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）》，以下说法不正确的是（ ）。【答案：B】

A.对于新增对公客户信贷业务，由分行授信审批部门等对公业务信贷条线人员作为协办核保人与信贷业务主办客户经理共同进行核保

B.存量信贷业务担保方式为存货质押时，由信贷业务的主办客户经理、协办客户经理或经办机构相关对公信贷人员作为核保人，按规定共同完成核保工作，无需指派分行授信审批部门等对公信贷条线人员参与核保

C.对于普惠法人客户信贷业务，由信贷业务的主办客户经理、协办客户经理或经办机构相关信贷人员作为核保人，按规定共同完成核保工作

D.存量信贷业务授信期间出现逾期、欠息等违约或交叉违约信息或其他潜在风险因素时，分行原则上应指派分行授信审批部门等对公信贷条线人员参与核保

5.根据《锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）》，以下说法不正确的是（ ）。【答案：D】

A.各分行可结合自身情况，按各部门核心职能分别建立对公和普惠信贷条线核保人员名单管理机制，根据分行信贷条线相关部门人员配置、信贷经验、能力素质、工作负荷等实际情况，结合信贷业务相关情况，按照核保人员名单指派协办核保人，切实防范担保风险。

B.核保工作须在信贷业务完成审批后开始，并在首次提款时效内完成，核保时间原则上应选择在信贷业务申请人、担保人的工作日和工作时间内，在非工作日和非工作时间内开展核保的应在核保材料中说明理由。

C.核保过程中，核保人不得从事与任何核保工作无关的事项。

D.核保结束后，核保人可顺路进行存续期检查后返行。

二、多选题

1.根据《锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）》，以下说法正确的是（ ）。【答案：ABCD】

A.核保人在核保前，应认真阅读分析信贷业务审批书，充分理解审批书中与核保工作有关的内容，对于无法准确判断和落实的审批条件，应及时反馈至授信审批部门，待授信审批部门确认后再行安排核保

B.核保人在核保前，应明确待核实内容及需要信贷业务申请人、担保人现场补充的资料，同时备齐核保所需的资料，如信贷业务合同、担保合同、决议范本等，并规范、准确填写相关资料内容

C.国家法律规定担保关系设立须以登记作为生效要件或对抗要件的，应依法律规定向有权登记部门办理登记，办理登记的时间、地点及过程等要符合本办法的有关要求，且符合登记部门业务受理流程

D.核保环节的全部工作，必须由核保人亲自办理，不得交由信贷业务申请人或担保人自行办理，且不得委托第三方办理

2.根据《锦州银行法人客户信贷业务核保管理办法（2021年版）》，核保人在核保过程中发现存在（ ）情况的，须暂停核保手续及放款流程，根据业务审批权限逐级向授信审批部门报备。【答案：ABCD】

A.核保人发现信贷业务申请人、担保人存在合同欺诈或疑问的

B.核保人发现信贷业务申请人、担保人资信下降

C.经法律事务部门审查认为有法律风险的

D.核保中发生与法律法规、我行制度规定不符的情况的

三、判断题

1.对于承担等同于保证责任的回购或被追索权的第三方，无需按照保证担保有关要求进行核保。（ ）【答案：错误】

2.为防止抵押人违约转让抵押财产，贷款行应在办理抵押登记时将禁止或限制转让抵押财产约定一并进行登记。（ ）【答案：正确】

 

28存续期管理办法题库

 

十八、    单选题

1、以下哪类客户不属于《锦州银行法人客户信贷业务基本操作流程》中所称的法人客户。【答案：B】

A、事业法人客户

B、纳入我行普惠管理口径的小微企业

C、事业法人客户

D、以上三项都不正确

2、以下哪个不是信贷业务操作流程的基本原则【答案：C】

A、风险效率平衡原则   B、前中后台分离原则

C、实质重于形式原则   D、流程并行原则

3、以下哪个部门负责开立信用证、对外担保及国际贸易融资业务的放款操作、核算处理【答案：D】

A、总行授信审批部

B、分行授信审批部

C、运营管理部门

D、国际业务职能部门

4、以下哪个部门负责放款前信贷档案的审查。【答案：C】

A、前台业务部门    B、各级授信审批部门

C、分行授信审批部门  D、档案管理中心

5、评级基本流程为（）【答案：A】

A、调查-审查-审定

B、调查-审查-审批

C、调查-审查-审批-审定

D、调查-审查-审定-审批

6、授信的基本流程为（）【答案：B】

A、调查-审查-审定

B、调查-审查-审批

C、调查-审查-审批-审定

D、调查-审查-审定-审批

7、单笔信贷业务的基本流程为（）【答案：B】

A、调查-审查-审定

B、调查-审查-审批

C、调查-审查-审批-审定

D、调查-审查-审定-审批

7、A分行审设有公司金融业务部、授信审批部，该分行发起一笔该行权限外授信业务，其报送流程是（）【答案：C】

A、公司金融业务部-授信审批部-行长

B、公司金融业务部-行长-上级行授信审批部

C、公司金融业务部-授信审批部-行长-有权审批行授信审批部

D、公司金融业务部-授信审批部-行长-有权审批行公司金融业务部

8、以下那项属于项目评估优化流程的（）【答案：D】

A、调评合一

B、评审合一

C、认定评估

D、以上均正确

9、单笔信贷业务的技术审查由哪个部门负责（）【答案：C】

A、公司金融业务部门    B、授信审批部门

C、国际业务职能部门    D、法律事务部

10、单笔信贷业务的法律审查可由谁来发起。【答案：B】

A、调查人员            B、审查人员

C、调查人员或审查人员  D、审批人

11、（）负责决定是否上报本笔业务，对上报业务的真实性和申报的必要性负管理责任。【答案：C】

A、客户经理        B、前台业务部门负责人

C、支行、分行行长  D、以上三项均正确

12、（）负责审阅有关资料，对是否同意授信方案、单笔信贷业务办理方案进行决策，对审批事项负最终责任。【答案：C】

A、审议委员      B、有权审定人员

C、有权审批人员  D、以上三项均不正确

13、以下哪项组合流程适用于与我行建立信贷关系，需按规定进行评级授信的客户，拟在我行办理抵（质）押担保信贷业务且担保物已确定的业务情形（）【答案：A】

A、评级、授信、押品、业务的四合一

B、评级、授信、业务的三合一

C、授信、押品、业务的三合一

D、授信与业务的二合一

14、以下哪项组合流程适用于与我行建立信贷关系，需按规定进行评级授信的客户，拟在我行办理信用或保证担保类信贷业务，或办理抵（质）押担保信贷业务但抵（质）押物尚不能确定的业务情形（）【答案：B】

A、评级、授信、押品、业务的四合一

B、评级、授信、业务的三合一

C、授信、押品、业务的三合一

D、授信与业务的二合一

15、以下哪项组合流程适用于已评级，但未核定授信或须进行授信调整的客户，拟在我行办理抵（质）押担保信贷业务且担保物已确定的业务情形（）【答案：C】

A、押品与业务的二合一

B、评级、授信、业务的三合一

C、授信、押品、业务的三合一

D、授信与业务的二合一

16、以下哪项组合流程适用于客户已评级，拟在授信额度内办理抵（质）押担保信贷业务且担保物已确定的业务情形（）【答案：A】

A、押品与业务的二合一

B、评级、授信、业务的三合一

C、授信、押品、业务的三合一

D、授信与业务的二合一

17、以下哪项组合流程适用于客户已评级，但未核定授信额度或须进行授信调整的客户，拟在我行以信用方式办理信贷业务，或办理抵（质）押担保信贷业务但抵（质）押物尚不能确定的业务情形（）【答案：D】

A、评级与授信的二合一

B、评级、授信、业务的三合一

C、授信、押品、业务的三合一

D、授信与业务的二合一

18、以下哪项组合流程适用于暂无具体业务需求，按照我行规定需要进行评级和授信的客户（）【答案：A】

A、评级与授信的二合一

B、评级、授信、业务的三合一

C、授信、押品、业务的三合一

D、授信与业务的二合一

19、信贷业务放款流程包括（）【答案：D】

A、合同签署-放款审核-贷款发放与支付

B、放款审核-贷款发放与支付

C、放款审核-贷款发放与支付-放款后作业监督与档案整理

D、合同签署-放款审核-贷款发放与支付-放款后作业监督与档案整理

20、以下关于放款审核岗位职责，表述不正确的有（）【答案：A】

A、总行放款审核部门可不设置放款复核岗

B、总分行放款审核部门应设置放款审核岗及放款复核岗

C、审核前提条件和担保（如有）的落实情况、贷款资金发放与支付的合规性、客户重大风险变化情况，审核信贷业务合同和相关协议的有效性，审查放款前信贷档案资料的完整性、有效性、一致性和合规性

D、经办行行长应结合本级机构经营管理情况，决定是否申报核准，负管理责任。

21、抵押贷款到期收回流程包括（）【答案：D】

A、贷款收回-档案入库

B、贷款收回-担保释放-档案入库

C、提示还款-贷款收回-档案入库

D、提示还款-贷款收回-担保释放-档案入库

22、抵押贷款提前还款流程包括（）【答案：C】

A、贷款收回-担保释放-档案入库

B、提示还款-贷款收回-担保释放-档案入库

C、提前还款审定-贷款收回-担保释放-档案入库

D、提前还款审定-贷款收回-档案入库

二、多选题

1、信贷业务操作流程的基本原则有【答案：ABDE】

A、风险效率平衡原则   B、前中后台分离原则

C、真实性原则         D、流程并行原则

E、客户分层营销原则  

2、（）主要负责客户评级、授信、单笔信贷业务以及押品价值的尽职调查与测算，落实前提条件以及具体业务办理。【答案：ABC】

A、支行业务拓展部

B、分行公司业务部或公司金融业务部

C、总行公司金融业务部

D、国际业务职能部门

3、授信审批部门主要负责（）【答案：ABD】

A、客户评级、授信、单笔信贷业务、押品价值的审查

B、组织开展项目贷款评估

C、信贷业务所涉及的单证表面一致性审查、条款审查，国际惯例、外汇管理政策等技术性和合规性审查

D、负责单笔信贷业务的核查以及其核查的单笔信贷业务所附带的押品价值的审查

4、以下哪组是不能兼任的岗位（）【答案：ADE】

A、调查、审查

B、审查、审批

C、调查复核、签发

D、信贷业务审查、放款审核

E、项目贷款评估、放款审核

5、以下关于押品价值评估的说法不正确的是（）。【答案：AD】

A、对于涉及质押担保的单笔信贷业务，可根据实际情况决定减免押品价值评估环节

B、押品价值评估流程分为一般流程和直接认定流程

C、调查测算环节的岗位人员不得兼任评估审查、评估审定岗位

D、评估审查与评估审定岗位不得兼任

6、以下关于技术审查与法律审查的表述正确的有（）【答案：ACD】

A、技术审查可由调查人员或审查人员发起

B、法律审查可由调查人员或审查人员发起

C、技术审查应在单笔信贷业务放款核准前完成

D、法律审查应在授信审批流程结束前完成

7、以下关于岗位职责表述正确的有（）【答案：ABD】

A、客户经理。受理客户业务申请，对符合办理信贷业务基本条件的，通过实地调查与间接调查相结合的方式，按照我行规章制度及尽职调查相关要求，收集整理办理业务所需资料和信息。在初步分析的基础上提出业务办理建议，对调查资料的真实性、有效性、完整性以及调查意见负责。

B、项目评估人员。按照项目贷款评估要求对项目进行现场评估、分析评价，形成项目评估报告，对评估报告客观性、合理性、审慎性负责。

C、审议委员。对按规定需集体审议的业务事项进行进行决策，对审批事项负最终责任。

D、有权审定人员。负责审阅有关资料，对评级结果、押品价值评估结果、项目评估报告进行审定，对评级结果、押品评估价值和项目评估报告负最终责任。

8、以下关于组合流程的表述正确的有（）【答案：ABCDE】

A、调查人员对授信、单笔信贷业务、押品价值评估中的多个事项同时进行尽职调查，发起相应的组合流程

B、审查人员可对组合流程中的一个或多个事项一并审查，也可由多个审查人分别对不同事项并行审查

C、调查人员一次性发起同时含有评级与授信的组合流程，评级与授信事项分属不同审批（审定）人时，应先完成评级审定

D、当组合流程中多个事项审批权限分属不同审批人时，应由相应的有权审批人（审定人）分别审批（审定）

E、审批人（审定人）具备组合流程所有事项的审批权时，可对组合流程中的多个事项进行一次审批（审定）

9、以下关于放款审核的表述正确的是（）【答案：ABD】

A、放款审核具体包括担保和融资前提条件核准、贷款资金支付审核、放款前档案审核

B、对于由总行进行放款审核终审的信贷业务，放款前信贷档案审查在分行完成终审

C、分行发起，放款审核权限在总行的流程节点是：分行前台业务部门-分行放款审核部门-分行行长-总行放款审核部门

D、前台业务部门按照相关要求落实业务办理前提条件和担保手续，核实贷款资金用途及支付情况，收集整理相关档案资料并按照信贷档案管理要求形成完整信贷档案

10、以下关于放款后作业监督与档案整理的表述正确的有（）【答案：ACD】

A、贷款发放和支付后，前台业务部门应根据审批书意见落实事后信贷管理要求

B、授信审批部门负责监督事后信贷管理要求落实情况

C、信贷与风险管理部门负责监督事后信贷管理要求落实情况

D、分行放款审核部门应在贷款发放后及时将纸质信贷档案资料及相关抵（质）押权证的原件移交档案管理中心入库保管

11、以下关于贷款按期收回流程表述正确的是（）【答案：ABD】

A、前台业务部门及时整理贷款收回的相关材料，按规定进行档案监督后归档

B、对涉及担保释放的，经办行客户经理整理相关还款凭证，提出担保释放申请，交前台业务部门负责人复核，经分行押品管理部门审核后，提取相关押品档案，办理释放担保有关手续。

C、押品管理人员负责协助客户经理办理抵（质）押物出库手续，并与客户经理在相关登记簿上办理交接手续

D、客户经理对安全交还抵（质）押物（或其权利证书）及担保人确认材料的真实性、有效性负责

三、判断题

1、法人客户信贷业务基本流程主要包括评级、授信、单笔信贷业务审批、合同签署、放款审核、贷款发放与支付、业务要素变更、贷款收回的全过程。【错】【原因：缺少放款后作业监督与档案整理】

2、信贷业务应实现前中后台分离，通过流程环节设置和岗位职责分工，实现相互制衡、相互监督的风险制约机制。【对】

3、不同资质、规模的客户可分别由总行、分行、支行作为牵头营销行，对不同的信贷业务，可以由牵头营销行指定的业务发起行前台业务部门开展尽职调查。【对】

4、运营管理部门主要负责信贷业务的放款操作、核算处理。【错】【原因：仅负责信贷业务在核心系统的放款操作，不包括国际贸易融资等业务】

5、信贷与风险管理部门主要负责放款后作业监督、信贷业务档案监督审核和押品存续期牵头管理。【错，档案的监督审核仅针对存续期管理档案】

6、档案管理中心是指在分行信贷与风险管理部下设的职能中心。【错，也可能是各机构根据实际需要在其他职能部门下设的档案管理中心。】

7、各级分、支行，总行均可作为业务发起行，受理客户信贷业务申请并进行尽职调查【对】

8、下一级行长签发尽职调查资料报上级行授信审批部门审查时，根据实际需要，可同时抄送上级行前台业务部门或由上级行授信审批部门将接收的尽职调查资料发送本机构的前台业务部门参与会签。【对】

9、对按规定需要提交集体审议的信贷业务，经集体审议同意后，方可由有权人进行审批（审定）。【对】

10、审查和审查复核岗均需基于当前申请对业务处理方案的合规性、合理性、完备性，以及风险判断的准确性、风险管理要求的有效性负责。【对】

11、合同签署时，我行与融资人和担保人议定的重要事项以及业务办理前提条件等管理要求均应落实在相关合同或协议中。【对】

12、核准放款后，对于开立信用证、对外担保、国际贸易融资等业务，由运营管理部门根据放款指令完成业务操作。【错，由国际业务职能部门根据放款指令完成业务操作】

13、原则上，业务变更的审批、审定权限应遵照原业务审批、审定权限。【对】

29信用贷款管理办法题库

 

十九、    单选题

1、借款人申请信用贷款，除须满足我行规定的所办理信贷业务的基本要求之外，还应同时符合基本条件如下：（）经营活动现金净流量为正值，资产负债率低于行业平均值且最高不超过（）。【答案：C】

A、上年度及本期，70

B、上年度，70

C、上年度及本期，60

D、上年度，60

2、若借款人不符合信用贷款发放条件，但符合以下哪项要求的（），经总行审批可发放信用贷款。【答案：D】

A、信用等级在A级（含）以上

B、可提供能够覆盖我行信用风险敞口、有效缓释我行信用风险的信用保障措施

C、以上两项满足其一

D、以上两项同时具备

3、根据客户实际生产经营和流动周期确定贷款期限，最长不超过（）年。【答案：C】

A、半年

B、1年

C、3年

D、5年

4、信用贷款期限在（）年以上的，应遵循实质重于形式原则根据借款人预期现金流合理制定分期还款计划。【答案：B】

A、半年

B、1年

C、3年

D、以上选项均不正确

5、对以下哪类客户办理信用贷款时，应重点审查在贷款期内的综合偿债能力、盈利能力和持续经营能力。【答案：A】

A、公司法人客户

B、事业法人客户

C、项目法人客户

D、以上选项都正确

6、对以下哪类客户办理信用贷款时，应重点审查项目自身盈利能力，所产生的收益能否覆盖贷款本息。【答案：B】

A、公司法人客户

B、事业法人客户

C、项目法人客户

D、以上选项都正确

7、对以下哪类客户办理信用贷款时，应重点审查项目自身盈利能力，所产生的收益能否覆盖贷款本息。【答案：C】

A、公司法人客户

B、事业法人客户

C、项目法人客户

D、以上选项都正确

8、以（）提供信用保障的，应与我行签订账户监管协议。【答案：A】

A、确定的现金流

B、应收账款

C、符合抵债资产条件的实物资产

D、以上选项都正确

二、多选题

1、《锦州银行法人客户信用贷款管理办法(2021年版)》所称法人客户指在我行办理信用与代理投资业务的除自然人以外的客户，具体包括：【答案：ABC】

A、公司法人客户

B、事业法人客户

C、社团法人客户

D、纳入我行内部管理口径的小微企业。

2、贷款行发放信用贷款应当严格遵守国家法律、法规、金融规章和我行有关规定，遵循（）的原则【答案：ABCD】

A、平等

B、自愿

C、公平

D、诚实信用

3、借款人申请信用贷款，除须满足我行规定的所办理信贷业务的基本要求之外，还应同时符合的基本条件有：（）【答案：BCD】

A、信用等级在A级（含）以上

B、近三年连续盈利，且盈利保持增长或稳定

C、借款人、关联企业及实际控制人无不良信用记录

D、关联企业及实际控制人无不良信用记录

4、我行可接受的信用保障措施包括（）【答案：ABCDEF】

A、以我行可依法根据合同关系占有、留置，且符合抵债资产条件的实物资产提供信用保障的。

B、以账户（含当前及后续流入的资金）提供信用保障的。

C、我行作为非第一顺位抵（质）押权人或保险请求权人的。

D、出质人持有的可办理质押登记但存在阶段性交易限制条件的物质。

E、借款人承诺以其本人或第三人依法可运营、出售、出租的动产和不动产产生的现金流作为还贷资金来源的。

F、借款人承诺以在正常情况下能够归属于借款人的规费、补差及其他专项收入等作为还贷资金来源的。

5、对于公司法人客户发放信用贷款，除须按照所办理信贷业务的要求进行调查、审查、审批外，还应重点分析的财务指标包括（）【答案：ABCDE】

A、资产负债率

B、速动比例

C、营业利润率

D、净资产收益率

E、全部融资EBITDA比

6、以下哪些是信用贷款业务在签订借款合同时需包括的保护性条款（）【答案：ABCD】

A、借款人未经贷款行书面同意，不得以其有效经营资产设定抵（质）押或对外提供保证担保。

B、借款人要定期向贷款行报送对外担保情况，并承诺向我行提供的信息和对外担保金额完整、真实、准确。

C、借款人在贷款存续期间财务指标劣于与我行事先约定的指标时（如有），我行有权宣布贷款提前到期、停止发放未发放的贷款，要求借款人提前偿还已发放的部分或全部贷款，或要求借款人提供我行认可的合法、有效担保。

D、贷款行认为应增加的其他条款。

三、判断题

1、信用贷款是指借款人无须提供担保，主要以其信用保障我行债权的实现而发放的贷款。【对】

2、A分行可为其下属支行信贷人员陈某的配偶管理的公司发放1000万元信用贷款。【错，贷款行不得对我行各级机构的董事、监事、高级管理人员、信贷业务人员及其近亲属投资或者担任高级管理职务的企事业法人和其他组织发放信用贷款。】

3、办理信用贷款业务，应加强风险定价管理，有相应的定价要求。【对】

4、办理信用贷款应根据业务需求选取相应的信贷业务品种。【对】

5、借款人为项目法人客户的，不受申请信用贷款基本条件限制，但相关项目自身运营产生的收益测算应能够覆盖贷款本息，并由总行审批决定是否可以发放项目贷款。【对】

6、借款人承诺以第三人依法可运营、出售、出租的动产和不动产产生的现金流作为还贷资金来源的不属于我行可接受的信用保障措施。【错，第三人也可】

7、以能够在信贷征信机构应收账款质押登记系统办理质押登记，但我行未明示可作为应收账款质押担保的现金流提供信用保障的不属于我行可接受的信用保障措施。【错】

8、信用贷款额度应结合借款人实际资金需求与偿债能力合理确定。【对】

9、办理附带信用保障措施的信用贷款，在进行信贷业务调查、审查、审批时，还应重点关注保障措施的真实性、合理性、稳定性、可行性和极端情形下的法律风险。【对】

10、审批信用贷款业务时，应尽可能明确信用贷款合同履行的期间借款人需满足的主要财务指标的最低要求。【对】

11、信用贷款业务除须按照所办理信贷业务的一般要求进行存续期管理外，还应持续跟踪监测借款人盈利能力、现金流量和偿债能力等方面的财务指标变化情况，关注借款人重大固定资产建设、利润分红等情况。【对】

12、办理附带信用保障措施的信用贷款，应重点关注保障措施的安全性、有效性即可。【错，还应重点关注其他保护性条款的履行情况】

 

30 存续期管理办法题库

 

二十、    单选题

1、对于在我行仅办理低风险业务的法人客户，至少每（ ）开展一次现场跟踪检查和风险分析。【答案：C】

A、2个月B、3个月C、6个月D、12个月

2、对于一般项目贷款、房地产开发贷款至少每（ ）开展一次现场跟踪检查和风险分析。【答案：B】

A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月

3、业务办理或融资发放后（ ）内，业务管理责任行须开展业务存续期的首次跟踪检查(必要时，应前往现场或约谈客户)。【答案：B】

A、3个工作日B、5个工作日C、7个工作日D、30天内

4、对于保证人的信息收集与管理，至少按（）通过中国人民银行征信系统了解保证人最新贷款情况和对外担保情况【答案：B】

A、月B、季 C、半年 D、年

5、资产证券化业务、资产转让业务由（）按照本规定做好存续期管理工作。【答案：B】

A、对应产品管理部门

B、存量信贷资产原业务管理责任行

C、存量信贷资产原受托管理行

D、存量信贷资产原客户主管行

6、融资用途检查完成后，客户经理应根据检查结果填写《融资用途检查报告》，经支行相关人员逐层审查，并由（）最终审定。【答案：A】

A、业务管理责任行行长

B、分行（直属支行）信贷与风险管理部总经理

C、分行（直属支行）信贷与风险管理部分管行长

D、分行（直属支行）行长

7、重大风险事件发生后，客户主管行、业务管理责任行及受托管理行客户营销部门应在知晓风险信息后的第一时间内向本级行行长报告，（）向客户所属分行(直属支行)客户营销部门、信贷与风险管理部及授信审批部门报告，及时报送授信审批行相关部门，必要时可直接报送总行相关部门。【答案：B】

A、立即B、2小时内C、8小时内D、1天内

8、有事实证明重大风险事件的影响基本消除或得到弥补的，客户主管行与业务管理责任行在商议并达成一致意见后，由（）信贷与风险管理部门提出申请，并经其他相关分行或部门核实后，经原应急管理方案审定行的信贷与风险管理部解除应急管理机制。【答案：B】

A、客户主管行B、业务管理责任行

C、受托管理行D、授信审批行

9、信贷业务到期日前（），客户经理要重点对客户的还款能力和还款资金落实情况进行检查。【答案：C】

A、10个自然日B、10个工作日

C、30个自然日D、30个工作日

10、客户到期不能偿还贷款的，可提出书面申请办理贷款展期，其中短期贷款至少提前()提出，中长期贷款至少提前（）提出，对符合我行贷款展期条件的客户，按相关规定办理贷款展期手续。【答案：B】

A、1个月，2个月B、1个月，3个月

C、2个月，3个月D、2个月，6个月

11、业务到期前（），经办行要重点检查融资客户账户有无足够资金，对无足够资金的，须督促客户落实偿付资金，并于当日或次日撰写“业务到期前异常情况报告”。【答案：B】

A、3个自然日B、3个工作日

C、5个自然日D、5个工作日

12、发生合同约定事项或其他风险问题导致贷款提前到期的，经（）同意后，由客户经理向借款人和担保人发出《贷款提前到期通知书》，并办理相关还款手续。【答案：A】

A、业务管理责任行行长B、客户主管行行长

C、分行（直属支行）信贷与风险管理部总经理

D、分行（直属支行）信贷与风险管理部分管行长

13、到期之日营业终了尚未归还的信贷业务和发生垫款的业务均列入逾期催收管理，业务管理责任行客户经理应于（）内填制《逾期贷款(垫款)催收通知书》，分别发送到融资客户和担保人进行催收，并取得回执。【答案：B】

A、1个工作日B、2个工作日

C、3个工作日D、3个自然日

14、对贷款未到期、不欠息的融资客户，在距结息日（）前应电话通知，提示客户准备资金按时付息。【答案：B】

A、10个自然日B、10个工作日

C、15个自然日D、15个工作日

二十一、      多选题

1、对小微企业客户信息收集和管理中，应特别注重收集其非财务信息，至少按季收集（）信息。【答案：ABCD】

A、银行代发工资情况

B、水电费缴纳情况、租金支付情况

C、企业法人、实际控制人及主要股东的个人信用状况、身份信息和交易信息

D、企业经营管理情况、技术水平、行业状况、市场前景

E、企业财务人员个人信用状况、身份信息和交易信息

 

2、存续期管理是指对法人客户办理的信贷与投资业务在业务发放后的存续期间，我行通过现场检查和非现场监测等手段，对融资客户、融资项目、具体业务、担保人、抵质押物、合作机构等进行（）、本息收回、催收管理等工作，以掌握融资风险状况和客户偿付能力变化情况，防控业务风险的管理过程。【答案：ABCDF】

A、跟踪检查B、监测预警

C、资金使用监督D、风险事件处理

E、风险分类F、资产质量分类

3、《锦州银行法人客户投融资业务存续期管理办法(2020年版)》中所指的投融资业务主要包括各类()和其他承担客户信用风险的融资和投资业务，以及各类非标准化代理投资业务、标准化代理投资业务等。【答案：ABCDEFG】

A、表内外信贷业务

B、银行账簿办理的资金交易业务

C、票据融资业务

D、债务融资工具承销及投资业务

E、衍生品交易业务

F、信贷资产证券化业务

G、信贷资产转让业务

4、存续期管理办应遵循以下原则（）【答案：ABD】

A、“谁发起、谁负责，谁投资、谁负责”原则

B、“以客户为中心、以风险为导向”原则

C、“以业务为中心、以风险为导向”原则

D、“持续监控、快速处理”原则

5、存续期现场跟踪检查重点内容包括但不限于（）【答案：ABCDE】

A、融资客户财务和经营变化

B、融资使用情况

C、融资对应项目建设进展

D、融资审批时提出的管理要求落实

E、融资客户的抵(质)押物、保证人、合作机构情况

F、融资客户的非高管人员变化情况

6、融资用途监督管理重点包括但不限于（）【答案：ABCD】

A、融资用途是否合理、资金是否按合同约定用途使用

B、资金是否被挪用、其使用是否与项目进度或交易进度相匹配

C、项目投资完成及资本金到位情况

D、是否以虚假交易背景资料套取融资

7、存续期管理中信息收集与更新重点包括但不限于融资客户和保证人（）【答案：ABCDE】

A、基本信息B、财务数据

C、经营情况D、融资及业务情况

E、外部信用评级变化

8、对银行账簿办理的资金交易业务、衍生品交易业务的客户信息的收集与管理应至少（）和（），同时按产品制度开展客户信息的收集与管理。【答案：AD】

A、及时收集整理宏观经济政策变化情况，重点关注行业政策变化对融资客户、保证人经营情况产生的影响

B、及时从人民法院网站查询融资客户、保证人的信用、诉讼信息

C、至少按季通过中国人民银行征信系统了解和收集融资客户、保证人最新贷款情况和对外担保情况

D、及时从互联网、报刊杂志或者其他渠道收集融资客户、保证人的报道或者信息。融资客户、保证人为上市公司的，应从沪深交易所网站、专业报刊等收集相关重要公告

9、存续期管理办法中所指的重点风险事件包括但不限于（）【答案：ABCDE】

A、融资客户及其所属集团母公司或核心企业经营陷入困境，可能对融资客户经营和偿付能力构成重大不利影响

B、融资客户面临重大诉讼

C、融资客户业务(服务)出现重大质量事故、安全事故、社会与环境风险

D、融资客户存在恶意逃废债行为，或因偿债能力不足被人民银行或其他商业银行列入不良信用记录名

E、融资客户被工商行政管理部门列入经营异常名录或严重违法企业名单

F、融资客户融资业务的担保发生变化，抵质押品出现快速贬值，但融资客户补充同等或效力更高担保。

10、融资客户《重大风险报告》应包括但不限于以下内容（）【答案：ABCD】

A、融资客户基本情况

B、重大信用风险事件及其对融资客户经营和我行贷款、投资或代理投资的影响

C、已(拟)采取的应急措施

D、应急管理建议

11、各级分支行信贷与风险管理部门应按存续期管理相关要求，牵头做好本行存续期持续监测、组织风险排查、落实风险处理措施以及履行其他相关职责等工作，并执行以下要求（）【答案：ABCD】

A、依托总行推送的数据信息，定期落实总行要求的监控规定动作，并积极借助区域性行外数据，主动探索自主监测，对监测发现的问题，组织开展现场核查，并采取管控措施。

B、按照潜在风险管理办法要求，组织相关业务部门根据在各业务处理环节及现场检查、非现场监测中发现的问题，主动识别、揭示风险客户，并按要求纳入潜在风险客户管理。

C、综合运用多渠道信息来源，定期组织开展融资客户及融资项目的风险排查工作，对其中存在风险隐患的融资客户提出相应管理要求及风险防控措施，并对辖属机构落实管理要求情况进行持续跟踪督导。

D、对总行预警事项(包括系统预警和风险提示预警等)组织督导辖属机构开展现场核查，将核查信息及时反馈上级行，由分行(直属支行)汇总反馈总行，并严格落实上级行管理要求。

12、存续期现场检查影像资料包括但不限于（）【答案：ABCD】

A、客户财务、业务办公场所的影像资料

B、生产车间、存货库房的影像资料

C、抵(质)押物影像资料

D、在建项目形象进度影像资料

二十二、      判断题

1、多个分支行为同一个客户办理投融资业务时，只可委托融资敞口占比最高的分支行作为存续期管理的受托管理行。【错】

2、受托管理行客户经理和客户营销部门负责人是存续期受托管理责任人，承担业务存续期跟踪检查、现场信息收集等存续期管理责任，无需为检查报告及收集信息的真实性负责。【错】

3、对于融资期限不超过6个月的低风险业务，在已落实存续期管理办法要求的首次跟踪检查且无明显风险特征的，可不再开展现场跟踪检查和风险分析。【对】

4、对于在分行所在地辖区外办理的异地贷款，可按总行贷审会批复的贷后检查频率要求进行现场跟踪检查，且检查频率可以超过6个月一次。【错】

5、对将要到期的信贷业务，客户经理应在业务到期前10个自然日，填制《信贷业务到期通知书》，由客户经理通知融资客户，或采取其他有效方式及时通知客户。【错】

6、客户主动申请提前偿还贷款业务时，应填写《提前归还借款申请书》，业务管理责任行应根据借款合同的约定并综合考虑其他因素，确定是否同意提前还款。提前还款的，可按合同约定收取一定金额的补偿金。【对】

7、对于业务申请展期的，业务管理责任行要通知担保人并取得担保人的口头同意即可。【错】

8、对于存续期现场检查所需提供的影像资料，包括但不限于图片、视频等，只需检查人出现在影像资料中，影像资料须有不可篡改的检查时间信息，作为现场检查的尽职依据。【错】

9、存续期管理以最终融资客户为风险管理的中心，其中对于非标准化代理投资等可穿透至底层资产的业务，按最终融资主体进行存续期管理。客户主管行要及时掌握客户总体情况，协调各业务管理责任行进行跟踪分析与管理工作。【对】

10、资产证券化业务、资产转让业务由存量信贷资产原业务管理责任行做好存续期管理工作。【对】

 

 

 

 

 

 

 

 

posted on 2021-10-22 23:09 youngturk 阅读(100) 评论(0)  编辑  收藏 所属分类: Ajax